Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты налог на прибыль в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Субъектами, в чьи обязанности входят начисление и уплата налога по образовавшейся прибыли, являются все юрлица. Исключение составляют предприятия на льготных режимах налогообложения, таких как ЕСХН и УСН, а также организации, освобожденные от налога на основании пп. 2 и 4 ст. 246 и ст. 246.1 НК РФ.
ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ ПЛАТЕЖЕК ПО НОВЫМ РЕКВИЗИТАМ
Правила заполнения платежек изменились из-за новых правил уплаты налогов и взносов.
С 1 января 2023 года все компании и ИП переходят на уплату налогов и страховых взносов единым налоговым платежом.
Перечислять деньги ООО и ИП теперь должны единым налоговым платежом на единый налоговый счет.
Новый порядок уплаты означает, что каждому налогоплательщику откроют свой счет в Федеральном казначействе, на который и придется и переводить деньги.
А вот отдельных платежек по большинству налогов и взносам с 2023 года не будет (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
Единый налоговый счет (ЕНС) — это новая форма учета платежей в бюджетную систему Российской Федерации.
ЕНС — это единая сумма расчетов налогоплательщика с бюджетом.
Налогоплательщик всегда будет понимать либо он должен государству, либо он может распорядиться положительным остатком по своему усмотрению.
Единый налоговый платеж (ЕНП) — это перечисление денег единой платежкой для всех налогов.
От уплаты налогов и страховых взносов через перечисление ЕНП на ЕНС отказаться не получится.
Однако в НК есть случаи, когда платежи в бюджет можно отправить не в составе ЕНП (п. 1 ст. 58 НК).
По новым правилам компании и ИП будут перечислять в составе ЕНП:
-
налоги, в том числе НДФЛ за работников;
-
авансовые платежи по налогам;
-
страховые взносы, кроме взносов на травматизм;
-
сборы; пени, штрафы и проценты по налогам, сборам и страховым взносам.
Платеж на единый налоговый счет с 2023
Пополнять ЕНС можно одной суммой или вносить деньги частями. Главное, чтобы на счете было достаточно средств на момент совершения с него платежей для погашения всех обязательств.
Теперь не стоит вопрос, какой налоговый счет действует с 2023 года. Налоговая служба открыла в Казначействе персональный ЕНС каждому ИП и компании. На него и поступают перечисляемые на уплату налогов средства. Причем предприниматели и организации из всех регионов России переводят ЕНП по единым реквизитам.
Плательщики налога на прибыль
Ставка налога устанавливается для коммерческих организаций в размере 20%. Исключение составляют некоторые учреждения образовательной и медицинской направленности, сельхозучреждения, участники региональных инвестпроектов и пр. в соответствии со ст. 284 НК РФ.
Дополнительные сведения о налоговых ставках ищите в этом материале.
Платежи по налогу следует перечислять ежемесячно или поквартально. Периодичность начислений зависит от общего объема выручки организации или ее статуса (ст. 286 НК РФ).
Более подробную информацию о расчете налога и периодичности платежей см. в материале«Авансовые платежи по налогу на прибыль: кто платит и как рассчитать?».
Срок уплаты аванса по налогу ― следующий месяц за отчетным периодом, не позже 28-го числа. Итоговая годовая сумма по налогу на прибыль должна быть перечислена в бюджет не позднее 28 марта.
Сроки уплаты налога и авансовых платежей
| Наименования платежей | Сроки уплаты |
|---|---|
| Налог, уплачиваемый по итогам налогового периода | Не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом |
Авансовые платежи по итогам отчетного периода:
|
|
| Ежемесячные авансовые платежи подлежащие уплате в течение квартала | Ежемесячно не позднее 28-го числа текущего месяца |
| Налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, подлежащих налогообложению у получателя дохода | Не позднее 28-го числа месяца, следующего за соответствующим месяцем |
Таблица новых КБК на 2023 год
Для перечисления суммы ЕНП на ЕНС в платежке следует записывать универсальный код — 182 0 10 61201 01 0000 510.
Если налогоплательщик платит налоги, взносы отдельными платежками, ему следует указывать новые КБК.
Актуальные данные по налогам:
| Вид платежа | Основной платеж |
| Налог на прибыль | 182 1 01 01011 01 1000 110 (фед. бюджет) |
| 182 1 01 01012 02 1000 110 (регион. бюджет) | |
|
182 1 01 01040 01 1000 110 (с дивидендов российским компаниям) |
|
| НДС | 182 1 03 01000 01 1000 110 (кроме импортного) |
| Имуществ. налог | 182 1 06 02010 02 1000 110 |
| УСН | 182 1 05 01011 01 1000 110 (Доходы) |
| 182 1 05 01021 01 1000 110 (Доходы минус расходы, минимальный налог) | |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 1000 110 |
| НДФЛ | 182 1 01 02010 01 1000 110 (у налогового агента, исключение – дивиденды) |
|
|
| 182 1 01 02080 01 1000 110 (доходы, облагаемые 15 %, помимо дивидендов) | |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Земельный налог в границах (ст. 2 ФЗ № 131 от 06.10.2003, послед. ред. – 14.07.2022) | 182 1 06 06031 03 1000 110 (Москвы, СПБ Севастополя) |
| 182 1 06 06032 04 1000 110 (ГО без внутригор. деления) | |
| 182 1 06 06032 11 1000 110 (ГО с внутригор. делением) | |
| 182 1 06 06032 12 1000 110 (внутриг. р-ны) | |
| 182 1 06 06033 05 1000 110 (межселенные терр-и) | |
| 182 1 06 06033 10 1000 110 (поселение сельского типа) | |
| 182 1 06 06033 13 1000 110 (поселение городского типа) | |
| 182 1 06 06032 14 1000 110 (МО) | |
| Торговый сбор | 182 1 05 05010 02 1000 110 |
| Налог на сверхприбыль прошлых лет (обеспечительный платеж) | 182 1 01 03000 01 0000 110 |
Налоговое законодательство в 2024 году
В 2024 году налоговое законодательство Российской Федерации вносит изменения в регламенты налогообложения юридических лиц. В частности, в Тульской области действует особый порядок уплаты налога на прибыль.
Согласно новым нормам, ставка налога на прибыль для юридических лиц в Туле составляет 20%. Для некоторых категорий предприятий, осуществляющих деятельность в приоритетных секторах экономики, ставка может быть снижена до 15%.
Налоговое законодательство предоставляет компаниям возможность применения таких налоговых льгот, как амортизационные отчисления, расходы на научно-исследовательскую и опытно-конструкторскую работу, а также расходы, связанные с обучением персонала.
Важным аспектом нового налогового законодательства является введение обязательного учета и контроля за движением финансовых средств на территории Российской Федерации. Это позволяет налоговым органам эффективнее мониторить деятельность предприятий и пресекать незаконные финансовые операции.
Для облегчения уплаты налога предоставляются сроки отчетности с учетом специфики деятельности. Юридические лица обязаны представлять годовые налоговые декларации до 1 апреля следующего года. Также предусмотрены сроки представления платежных документов для уплаты налоговых обязательств.
Налоговое законодательство в 2024 году ставит перед юридическими лицами в Туле задачу соответствовать новым требованиям и обеспечивать прозрачность ведения бухгалтерии и деятельности компании в целом.
- Ставка налога на прибыль для юридических лиц в Туле составляет 20%.
- Для предприятий в приоритетных секторах экономики ставка может быть снижена до 15%.
- Налоговое законодательство предоставляет налоговые льготы в виде амортизационных отчислений, расходов на НИОКР и обучение персонала.
- Введен обязательный учет и контроль за движением финансовых средств на территории Российской Федерации.
- Юридические лица обязаны представлять годовые налоговые декларации до 1 апреля следующего года.
Требования к документации
Для подтверждения налоговых вычетов и правомерности применения налоговых льгот, юридическим лицам необходимо предоставить следующую документацию:
- Бухгалтерская отчетность за отчетный период, включающая баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств;
- Налоговая декларация по налогу на прибыль за отчетный период, а также перечень документов, подтверждающих доходы и расходы юридического лица;
- Документы об уплате налогов (копии платежных поручений, платежных документов и иных документов, подтверждающих уплату налогов за отчетный период);
- Договоры и дополнительные соглашения к ним, касающиеся осуществления деятельности, связанной с налогообложением, а также любые документы, подтверждающие правомерность предоставления налоговых льгот;
- Документы, подтверждающие доходы и расходы по каждой отдельной операции юридического лица;
- Документы, свидетельствующие об уплате заработной платы и иных вознаграждений работникам юридического лица.
Вся предоставляемая документация должна быть собрана и оформлена в соответствии с требованиями действующего законодательства и налоговыми нормативами Российской Федерации. Ответственность за подготовку и достоверность предоставляемой документации лежит на юридическом лице.
Следует заметить, что несоблюдение требований к документации может повлечь за собой отказ в применении налоговых льгот или наложение штрафных санкций со стороны налоговых органов.
Налог на прибыль в 2024 году: ключевые сведения о платежных реквизитах
В 2024 году были внесены изменения в платежные реквизиты налога на прибыль, которые должны быть учтены при его уплате. Важно понимать основные аспекты и правила, связанные с платежами по этому налогу. Ниже представлены ключевые сведения о платежных реквизитах налога на прибыль в 2024 году:
- Сроки уплаты: Уплата налога на прибыль должна быть произведена в течение 15 рабочих дней со дня окончания налогового периода. Например, если налоговый период заканчивается 1 января, уплата налога должна быть произведена до 16 января.
-
Реквизиты платежа: Для уплаты налога на прибыль в 2024 году необходимо использовать следующие реквизиты:
Наименование получателя: Министерство финансов Российской Федерации ИНН получателя: 7704015530 КПП получателя: 770101001 Номер счета получателя: 40101810300000010002 Банк получателя: ГУ Банка России по Центральному федеральному округу, г. Москва БИК банка получателя: 044525000 Необходимые документы для оплаты налога
Для оплаты налога на прибыль в 2024 году необходимо подготовить следующие документы:
- Счет-фактура — документ, выписываемый продавцом товаров или оказываемым услуг, который содержит информацию о стоимости товаров или услуг и оформляется в установленной форме.
- Платежное поручение — документ, который заполняется налогоплательщиком и является основанием для перечисления суммы налога на указанный счет получателя.
- Квитанция об оплате — документ, подтверждающий факт оплаты налога на прибыль и содержащий информацию о сумме платежа и дате его осуществления.
Также может понадобиться предоставить следующие документы:
- Декларация по налогу на прибыль — документ, в котором налогоплательщик указывает информацию о своих доходах, расходах и сумме налога, подлежащей уплате.
- Отчет о финансовых результатах — документ, отражающий финансовые результаты деятельности организации за определенный период времени и включающий в себя данные о доходах, расходах, прибыли и убытках.
- Учетные документы — документы, которые подтверждают факт хозяйственных операций, такие как накладные, акты, счета-фактуры и т.д.
Все необходимые документы должны быть подготовлены с соблюдением требований законодательства и должны быть правильно оформлены. При возникновении вопросов следует обратиться к специалистам или изучить соответствующие материалы.
Внесение изменений в платежные реквизиты
С 2024 года вступили в силу новые требования по внесению платежей налога на прибыль. В связи с этим необходимо быть внимательным и ознакомиться с новыми платежными реквизитами.
Изменения коснулись следующих основных пунктов:
- Банковские реквизиты государственных бюджетных учреждений, куда следует вносить платежи.
- Обязательные реквизиты платежного поручения.
- Почтовые адреса для отправки оригиналов платежных поручений.
- Сроки проведения платежей.
Далее приведены основные изменения в платежных реквизитах налога на прибыль в 2024 году:
- Банковские реквизиты государственных бюджетных учреждений были изменены. Теперь для внесения платежей необходимо использовать актуальные банковские реквизиты, доступные на официальных сайтах налоговых органов.
- Обязательные реквизиты платежного поручения также претерпели изменения. Они теперь включают в себя новые поля для заполнения, такие как коды бюджетной классификации.
- Изменились почтовые адреса, на которые необходимо отправлять оригиналы платежных поручений. Теперь важно использовать актуальные адреса, чтобы избежать проблем с доставкой и своевременным зачислением платежей.
- Установлены новые сроки проведения платежей. Внесение налогов должно производиться в установленные законом сроки, иначе могут быть применены различные штрафы и санкции.
Знание и учет этих изменений позволит соблюдать правила и не нарушать требования законодательства при внесении платежей налога на прибыль в 2024 году.
Как проверить правильность указанных реквизитов?
1. Проверьте реквизиты на официальном сайте налоговой службы вашей страны. Обычно налоговая служба предоставляет подробную информацию о реквизитах для оплаты налога на прибыль. Убедитесь, что указанные вами данные совпадают с теми, которые указаны на официальном сайте.
2. Обратитесь в налоговую службу для подтверждения реквизитов. Если у вас остались сомнения относительно правильности указанных реквизитов, лучше обратиться в налоговую службу и уточнить эту информацию у сотрудников налоговой.
3. Проверьте реквизиты на бумажном или электронном документе. Если вы получили бумажный или электронный документ с указанием реквизитов платежа, убедитесь, что все данные указаны правильно.
4. Проверьте реквизиты на счетах и выписках из банка. Если вы уже совершили оплату налога на прибыль и хотите проверить правильность указанных реквизитов, обратитесь к своему банку и запросите выписку по счету. В выписке должны быть указаны все детали платежа, включая реквизиты.
Проверка правильности указанных реквизитов перед оплатой налога на прибыль является важным шагом, который поможет вам избежать ошибок и проблем при зачислении платежа. Следуйте вышеперечисленным способам и будьте уверены в правильности указанных реквизитов.
Особенности оплаты налога на прибыль в 2024 году
Во-первых, реквизиты для уплаты налога на прибыль в 2024 году остаются прежними. Предприятия должны обратиться в налоговую инспекцию для получения номера счета и кода платежа. Эти реквизиты необходимо указывать при оплате налога, чтобы избежать возможных проблем с зачислением денежных средств.
Во-вторых, особенностью 2024 года является изменение сроков уплаты налога на прибыль. Теперь платежи производятся ежеквартально, до 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Таким образом, предприятия должны планировать свои финансы с учетом новых сроков уплаты налога на прибыль.
В-третьих, в 2024 году предприятия должны знать о возможности использования электронного способа оплаты налога на прибыль. Для этого необходимо подать заявление на электронную форму в налоговую инспекцию. Электронный способ оплаты удобен и экономит время, но требует аккуратности и внимания при заполнении электронной формы.
В-четвертых, следует помнить о необходимости правильного расчета налоговой базы. Для этого компании должны вести учет своей прибыли в соответствии с законодательством. При неправильном расчете налоговой базы предприятие может получить штрафные санкции.
В-пятых, предприятия должны сохранять документы, связанные с оплатой налога на прибыль, в течение определенного срока. Законодательством установлено трехлетний срок хранения таких документов. В случае проверки налоговых органов предприятию нужно будет предоставить соответствующие документы.
Как видно, оплата налога на прибыль в 2024 году имеет свои особенности, которые нужно учесть. Предприятия должны быть внимательными и внимательно следить за изменениями в законодательстве для успешного уплаты налога и избежания негативных последствий.
Необходимые реквизиты
При уплате налога на прибыль в 2024 году необходимо использовать следующие реквизиты:
- ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика) организации;
- КПП (Код причины постановки на учет) организации;
- ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) муниципального образования, в котором расположена организация;
- Наименование организации;
- Адрес места нахождения организации;
- Наименование банка получателя платежа;
- БИК (Банковский идентификационный код) банка получателя платежа;
- Корреспондентский счет банка получателя платежа;
- Расчетный счет организации, с которого производится уплата налога;
- КБК (Код бюджетной классификации) налога на прибыль в 2024 году.
Похожие записи: