Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог реализация квартиры после наследования в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если всё-таки решено продать наследственное жильё раньше трёх лет владения, то необходимо предоставить декларацию в налоговую инспекцию. Сегодня это можно сделать дистанционно. Для этого доступны два сервиса — сайт налоговой службы и портал Госуслуг. Сама процедура заполнения заявления достаточно простая — нужно только следовать системным подсказкам.
Как получить право на наследство
За свидетельство о праве на наследство необходимо заплатить государственную пошлину. Она составляет 0,3% от стоимости унаследованной недвижимости, но не более 100 000 рублей для наследников первой очереди и полнородных братьев и сестер наследодателя. Все остальные платят 0,6%, но не более 1 млн рублей.
Пошлина рассчитывается и оплачивается после проведения оценки. Соответствующую услугу оказывают бюро технической инвентаризации или специализированные компании — независимые оценщики.
После обращения к нотариусу с заявлением о наследстве и пакетом документов, проведения оценки квартиры или другой недвижимости и уплаты пошлины через полгода после смерти наследодателя его наследник получает свидетельство о наследстве.
Если есть достоверные данные о том, что, кроме лиц, обратившихся за выдачей свидетельства, иные наследники, имеющие право на наследство или его часть, отсутствуют, свидетельство может быть выдано до истечения данного срока (п. п. 1, 2 ст. 1163 ГК РФ).
Когда подавать декларацию при продаже квартиры
При продаже квартиры в России физическими лицами согласно действующему законодательству необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, вопрос о том, когда именно следует подать декларацию на этот налог, нередко оказывается непонятным для многих граждан.
Согласно действующему законодательству, декларацию о доходах от продажи квартиры следует подать в течение 3 месяцев с момента заключения договора купли-продажи. Важно помнить, что срок считается с момента заключения договора, а не с момента получения денег от продажи квартиры.
В случае если квартира была приобретена до 1 января 2019 года и не относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 13%. Если квартира была приобретена после 1 января 2019 года или относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 15%.
Упомянутые ставки налога могут быть снижены или освобождены от уплаты в ряде случаев, например, если продавец квартиры является собственником более 3 лет, если деньги от продажи квартиры направляются на приобретение нового жилого помещения и другие.
При подаче декларации необходимо указать все данные о продаже квартиры, включая информацию о продавце, покупателе, цене и условиях сделки. В случае налоговой проверки необходимо будет предоставить документы, подтверждающие указанные данные, поэтому важно сохранять все договоры, платежные документы и другие документы, связанные с продажей квартиры.
В случае выявления ошибок в декларации или неуплаты налога, налоговый орган может применить штрафные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно ознакомиться с требованиями и сроками подачи декларации и своевременно их выполнить.
Налог при продаже квартиры, полученной по наследству
Декларировать унаследованную недвижимость и платить налог не нужно, но при ее продаже вы получаете доход, который подлежит налогообложению по общим правилам.
«Если срок владения объектом превышает три года, платить ничего не придется, в противном случае — 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. (для иностранцев ставка составляет 30%). Срок владения таким имуществом исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности.
Также у вас есть право на вычеты. Помимо уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн руб., можно использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались от наследодателя (и если он такой вычет на этот объект не использовал)», — пояснила Данильченко.
Как рассчитывается налог на наследство?
После вступления налога на наследство в 2024 году, все наследники должны будут заплатить налог на полученные ими наследственные активы.
Расчет налога на наследство будет производиться на основе стоимости наследственного имущества на момент смерти наследодателя. Размер налога наследство будет зависеть от стоимости наследства и степени родства наследника с наследодателем.
В налоговом законодательстве предусмотрены налоговые льготы, которые могут уменьшить сумму налога на наследство. Например, наследники-инвалиды, дети, получившие наследство от родителей и проживающие вместе с ними в течение двух лет, могут быть освобождены от уплаты налога на наследство или получить его уменьшение.
- Заключение: Расчет налога на наследство основывается на стоимости наследственных активов, степени родства и других факторах. Налоговые льготы также могут уменьшить сумму налога на наследство.
Способы передачи наследства, которые могут помочь уменьшить налоги
Вступление в наследство может быть связано с необходимым платежом налога, который зависит от размера наследства и степени родства наследников. Однако существуют различные способы передачи наследства, которые помогут уменьшить размер налога.
- Пожертвование части наследства в благотворительные цели. При вступлении в наследство можно пожертвовать определенную часть наследства в благотворительные организации, таким образом уменьшив размер налога.
- Передача наследства в родительскую или детскую собственность. Если наследство передать в собственность родителей или детей, то налоговая ставка может быть заметно ниже.
- Продажа части наследства. Если наследники продадут часть своего наследства, то размер налога будет рассчитываться лишь от оставшейся суммы.
- Оформление завещания. Оформление завещания может помочь распределить наследство между наследниками таким образом, чтобы обойти налоговые ограничения.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Для наследников доли в квартире
Действует то же самое правило, по которому при продаже комнаты или доли, собственник должен оплатить НДФЛ. Как правило, долю с выделением ее в денежном эквиваленте гораздо проще продать, чем просто 1/3 квартиры, поскольку это влечет за собой расходы на оценку, нотариуса и т.д.
Перед продажей доли ее собственник должен в письменном виде уведомить всех остальных совладельцев о своем намерении. Им дается 30 дней на изъявление воли: отказ нужно оформить в письменной форме. Если по истечении этого срока реакции не последовало, можно продавать и в будущем не бояться претензий со стороны других лиц.
Наследники также вправе выкупать доли друг у друга, в этом случае тоже лучше подождать 3 года до совершения сделки. Потому что не играет роли степень родства, налог придется платить обязательно тому, кто продает (получает денежную прибыль).
Не стоит забывать, что вместе с наследством к человеку переходят долговые обязательства данного жилья: ипотека, кредит, долги за коммунальные услуги. Автоматически все это ложится на нового владельца, и если человеку невыгодно владеть квартирой, ему проще не ждать и продать ее, заплатив те самые 13% государству.
Можно ли продать квартиру, полученную по наследству?
Гражданин, вступивший в наследство, получает право собственности на свое имущество. Оно предоставляет ему не только право владения и пользования, но и право распоряжения имуществом. Владелец унаследованной квартиры может ее подарить, сдать под наем, в аренду, по договору безвозмездного пользования. Он может и продать квартиру после ее перехода по наследству. Законодательство никак его в этом не ограничивает.
Несмотря на то, что принятие наследства может быть осуществлено раньше, чем наследник обратиться к нотариусу, распорядиться имуществом он не может до момента, пока его право собственности не будет зарегистрировано в Росреестре. А для этого придется получать свидетельство у нотариуса.
Можно обратиться в Росреестр сразу после получения свидетельства либо дождаться, пока на квартиру не найдется покупатель. В последнем случае допускается фактически одновременное проведение сразу двух сделок:
- Сначала продавец регистрирует свое право собственности.
- Сразу после этого стороны подписывают договор и регистрируют сделку.
Прежде чем продать унаследованную квартиру, следует получить выписку из ЕГРН с указанием права собственности продавца. После того, как право собственности зарегистрировано, можно сразу продать квартиру. Искать покупателя можно и раньше, но осуществить сделку до оформления права собственности не получится.
Правила налогообложения наследуемой квартиры в 2024 году
- Срок хранения квартиры: Срок хранения квартиры, полученной по наследству, до момента продажи, теперь составляет 3 года. Это означает, что если вы продадите квартиру в течение 3 лет, вам придется заплатить налог на полученную прибыль.
- Ставка налога: Ставка налога на продажу наследственной квартиры составляет 13%. Это означает, что если вы продадите квартиру и получите прибыль от продажи, вам придется заплатить 13% от этой прибыли в качестве налога.
- Вычеты: В случае продажи квартиры, полученной по наследству, вы можете воспользоваться определенными вычетами для уменьшения налоговой базы. Например, возможно применение вычета на определенные затраты, связанные с продажей квартиры, таких как агентские комиссии и расходы на рекламу.
- Нотариальное оформление: Право собственности на квартиру, полученную по наследству, должно быть нотариально оформлено. Это обязательное требование для дальнейшей продажи наследуемой квартиры.
- Декларирование прибыли: Если вы продали наследственную квартиру и получили прибыль от продажи, вам необходимо декларировать эту прибыль в налоговой декларации. Следует учесть, что налоговая декларация должна быть подана в течение установленного срока после совершения продажи.
Сроки и порядок уплаты налога на продажу квартиры по наследству
При продаже квартиры, полученной по наследству, необходимо учесть обязательные требования по уплате налогов. Согласно действующему законодательству, налог на прибыль физического лица (НПФЛ) в размере 13% должен быть уплачен с дохода, полученного от продажи имущества, в том числе и квартир.
Сроки уплаты налога на продажу квартиры по наследству определены законодательством и зависят от различных факторов. Если квартира была продана в течение одного календарного года после даты наследования, налог подлежит уплате в течение 3 месяцев с момента продажи.
Однако, если квартира была продана спустя более одного года после даты наследования, то налог подлежит уплате только после истечения 3-х месяцев с момента продажи.
В порядке уплаты налога необходимо обратиться в налоговый орган, подать соответствующую декларацию и произвести перечисление суммы налога. В случае продажи квартиры через посредника, налог может быть уплачен им, предоставив доверенность.
Замечание: Налоговые ставки и сроки уплаты могут изменяться в зависимости от изменений в законодательстве. Для получения актуальной информации следует обратиться к компетентным специалистам или в налоговые органы.
Новые правила налогообложения
С 2024 года вступили в силу новые правила налогообложения при наследовании недвижимости для физических лиц. Эти изменения предусматривают новые ставки налогообложения и увеличение суммы налога при передаче имущества по наследству.
По новым правилам, ставка налога при наследовании недвижимости стала зависеть от стоимости объекта недвижимости. Ставка налога увеличивается по мере роста стоимости недвижимости, что может привести к увеличению налоговой нагрузки для наследников.
Однако, для некоторых категорий наследников предусмотрены льготы и особые условия налогообложения. Например, если наследник является супругом или родителем умершего, он может быть освобожден от уплаты налога при наследовании первой недвижимости.
Для определения стоимости недвижимости используются оценки справедливой рыночной стоимости объекта. Это позволяет установить точную стоимость имущества и применить соответствующую ставку налогообложения.
Важно отметить, что налог при наследовании недвижимости взимается в течение шести месяцев со дня смерти наследодателя. Поэтому наследники должны быть готовы к уплате налога в указанный срок, чтобы избежать пени и штрафов.
Способы сдачи отчетности
Существует три способа сдачи отчетности по НДФЛ:
- Лично в налоговую инспекцию. Гражданин обращается в соответствующее окно и передает всё специалисту. Последний примет отчетную документацию и предоставит соответствующую расписку (либо распишется на копии 3-НДФЛ).
- Лично в МФЦ. Специалисты центра принимают пакет документов также как и в налоговой службе. В некоторых регионах МФЦ не оказывает такой услуги, поэтому нужно интересоваться этим вопросом на месте
- По почте — весь пакет документов (подлинник 3-НДФЛ и нотариальные копии приложений) отправляется в адрес налоговой инспекции заказным письмом с ценной описью. Почтовая квитанция будет подтверждением исполнения обязанности по предоставлению налоговой отчетности.
- Через Интернет — для этого необходимо иметь собственную электронную подпись, регистрацию в «личном кабинете» на сайте ФНС и скаченную с сайта налоговой службы (бесплатно) компьютерную программу по заполнению деклараций («Налогоплательщик ЮЛ»). Итак, 3-НДФЛ заполняется в программе, ставится подпись и отправляется в подведомственную ИФНС. Налоговая принимает отчетность о чем вышлет налогоплательщику электронную квитанцию в личный кабинет. Если что-то не так, то будет уведомление об отказе в приеме с рекомендациями по исправлению недочетов.