Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Составить договор займа между физическим и юридическим лицом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Договор займа должен быть заключен в простой письменной форме, но стороны могут обговорить и его нотариальное заверение. Устное заключение договора займа возможно только между гражданами и только на сумму до 10 МРОТ.
Согласно статье 810 ГК РФ заём должен быть возвращен в срок и в порядке, указанном в договоре. Если стороны не предусмотрели это условие, то вернуть заём надо в течение 30 дней со дня предъявления займодавцем такого требования (договор может содержать и другие сроки).
Доказательством предъявления требования займодавца может служить отметка заёмщика о получении на копии или втором экземпляре требования. Если требование выслано почтой, то доказательством будет почтовая квитанция, при этом она обязательно должна быть оформлена от имени займодавца.
Если займодавец по какой-то причине не может предоставить подтверждения того, что он предъявлял требование о возврате займа, это не лишает его возможности обратиться за защитой своих прав с судебным иском.
В случае просрочки возврата займа займодавец имеет право требовать не только возврата самой суммы займа и процентов на нее (если они были предусмотрены договором), но и процентов за пользование чужими денежными средствами.
Если заёмщик утверждает, что он не смог вернуть в срок сумму займа из-за того, что займодавец не сообщил ему свои банковские реквизиты (или стало известно, что они изменились), это не снимает с заёмщика ответственности за просрочку. В таком случае он может исполнить свое обязательство путем внесения денег на депозит нотариуса (ст. 327 ГК РФ).
Денежный заём, выданный под проценты физическому лицу на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью, может быть возвращен раньше оговоренного срока. Об этом заёмщик должен уведомить займодавца не менее чем за 30 дней до возврата. Договор займа может предусматривать и другой, более короткий срок. В других случаях досрочный возврат процентного займа возможен только с согласия займодавца.
Что касается беспроцентного денежного займа, то для его досрочного возврата заёмщиком согласие займодавца не требуется, т.к. это не нарушает интересов последнего в получении процентов.
Займодавец имеет право потребовать досрочного возврата долга, если:
- договор предусматривал обеспечение займа, а заёмщик не исполнил это обязательство;
- заёмщик не исполняет в срок обязанности по возвращению частей займа;
- заёмщик не выполняет условие целевого использования займа (если в договоре оговорены способы и сроки контроля за расходованием денежных средств).
Если процентный заём был возвращен досрочно, то заимодавец имеет право получить только те проценты, которые были начислены до возврата займа.
Обязанности заемщика вернуть сумму займа
Договор займа между физическими лицами накладывает на них определенные обязательства. Во второй части ГК РФ в статье 810 указано, что заемщик обязуется вернуть одолженные деньги. Причем сделать это полностью, в отведенное время и в предписанном заранее порядке.
Все эти условия прописываются в договоре займа. Но есть моменты, когда в договорах не указываются точные сроки возврата одолженной суммы. В такой ситуации в законе также есть предписания. В частности, деньги нужно вернуть в течение 30 суток. Отсчет следует проводить с момента, когда заимодавец потребует свои средства обратно при условии, что в договоре займа денежных средств между физическими лицами не предусматривается других вариантов.
Если займ беспроцентный, возвращать его можно досрочно в полном или частичном виде. Но только если договор займа между физическими лицами, составленный на основе рассматриваемой сделки, не предполагает других условий.
Полностью или частично возвращать займ досрочно (если он был взят под проценты), можно если уведомить заимодателя об этом минимум за месяц до внесения средств. Это касается займов, которые были взяты на предпринимательскую деятельность, личные, семейные или домашние нужды. В документах могут прописываться иные сроки для предоставления заимодателю уведомления о том, что заемщик планирует ему вернуть одолженные средства, если он это делает досрочно.
Договор денежного займа между физическими лицами, где согласована сделка предоставления денег под проценты, может не учитываться, если заимодавец дал свое официальное разрешение на возвращение займа вне сроков. Хотя рассматриваемое согласие может быть предоставлено в договоре. Как только деньги будут переданы займодавцу, долг закроют. Обычно денежные средства должны поступить на банковский счет — так подтвердить факт сделки будет гораздо проще. При этом досрочное возвращение денег не должно противоречить закону.
Процесс погашения кредита
Все детали касательно погашения займа должны быть прописаны в договоре займа между юридическим и физическим лицом. Так, при составлении документа стоит учитывать следующие нюансы:
- Осуществляется ли возврат средств одним платежом или несколькими частями. Если заем достаточно крупный, то предпочтительнее разбить всю сумму на несколько платежей, которые вносятся на счет заимодателя во время всего периода кредитования. В случае если сумма небольшая, возврат может производиться одной суммой.
- Предусмотрена ли комиссия за досрочное погашение. В некоторых случаях предприятию придется дополнительно платить за возврат средств раньше срока. Этот момент также стоит заранее согласовать с заимодателем.
- Возможно ли погашение долга товаром либо продуктами. Предприятие может предоставить заимодателю свою продукцию для погашения средств, но не все граждане соглашаются на такие условия. Поэтому этот нюанс нужно уточнять до оформления договора.
Способы погашения долга указываются в документе. Как правило, бухгалтерия предприятия может перечислять человеку средства на его банковскую карту или счет. Для погашения задолженности таким образом нужно будет указать номер счета и реквизиты банка, куда поступают платежи. Также возможна выплата средств из кассы предприятия, для этого необходим расходно-кассовый ордер.
Требования к заемщику
К заемщику не предъявляются слишком суровые требования для получения займа от физического лица: достаточно, чтобы предприятие было официально зарегистрировано. Но при этом нужно обязательно предоставить такие документы:
- свидетельство о регистрации юридического лица;
- идентификационный код предприятия;
- копия паспорта учредителя фирмы. Если их несколько, каждый из совладельцев должен предоставить копию своего паспорта;
- бухгалтерская отчетность за последний год. Необходима для проверки финансового состояния компании на текущий момент;
- документы на недвижимость (если заем является залоговым).
Физическому лицу (заимодателю) нужно будет предоставить лишь копию своего паспорта.
Правила заполнения договора
Исходя из субъектного состава договорных отношений документ, помимо даты и места его заключения, должен содержать полные сведения о заемщике, как о физ. лице, а также заимодавце, с указанием реквизитов юр. лица и сведений о документе, на основании которого действует его представитель.
В разделе предмет договора прописываются условия предоставления займа, его размер и целевое назначение.
Также необходимо указать правила и порядок, в соответствии с которым осуществляется исполнение договорных обязательств заемщиком, после получения денег в собственность, порядок и размер начисления процентов, а также условия, о которых стороны договорились как о существенных.
В следующем разделе договора прописываются права и обязанности сторон, которые каждая из них приобретает с момента подписания договора, срок его действия, правила рассмотрения споров и дополнительные условия. Документ должен заканчиваться указанием полных реквизитов сторон, а также личной подписью заемщика и представителя займодавца.
Соглашение к договору займа
Договоры займа денежных средств, как и любые другие договоры, могут быть изменены самими сторонами при наличии между ними соответствующего соглашения. Договор займа может быть расторгнут сторонами по их взаимному согласию на установленных ими условиях. Для закрепления таких действий сторон и предусмотрено соглашение к договору займа.
В соглашении можно установить новую дату возврата денежных средств, изменить размер процентов за пользование займом, определить санкции за нарушение сроков возврата долга. После подписания соглашение является частью договора займа, и договор займа должен толковаться только с учетом этого соглашения сторон. Дополнительное соглашение должно быть оформлено в том же виде, что и основной договор.
Если стороны не пришли к соглашению об изменении или расторжении договора займа, это производится только в судебном порядке.
Договор займа между юридическими лицами
Предприятия не часто прибегают к заключению договора займа ввиду жесткого контроля со стороны государства. Особенности договора займа между организациями:
- соглашение заключается только в письменной форме;
- договор является консенсуальным, то есть вступает в силу в момент подписания, а не в момент передачи предмета соглашения;
- максимальная сумма, которую можно передать наличными средствами – 100 тысяч рублей. Если необходимо передать больше денег, то заем осуществляется в безналичном порядке;
- при заключении соглашения займа между предприятиями на сумму свыше 600 тысяч рублей сделка будет контролироваться Федеральной службой по финансовому мониторингу;
- соглашение между юр. лицами считается договором процентного займа, если иное прямо не предусмотрено его условиями.
Организации самостоятельно определяют проценты, которые заемщик будет уплачивать по договору займа. При этом если их размер превышает ставку, которую компания могла бы получить в банке, в два раза, то такие условия считаются кабальными. Размер процентов может быть уменьшен по решению суда.
Займы могут погашаться как разово, так и траншами. Первый случай предполагает единовременную выплату большой суммы, что повышает риски — поэтому долг в виде части основной суммы плюс проценты может выплачиваться в установленный период (например, ежемесячно). Это делает займ похожим на облигацию с амортизацией, где обращение долга происходит на фондовом рынке и регулируется биржей.
Перед подписанием соглашения, стороны сделки должны изучить существенные условия договора займа между физическим и юридическим лицом:
- Контракт оформляется в простой письменной форме.
- Нотариальное заверение документа производится по желанию сторон.
- Наличие описания предмета сделки является основным существенным условием. Если оно отсутствует, то соглашение признается недействительным.
- Количество экземпляров составляется на каждого участника сделки в отдельности.
- Сумма сделки должна фигурировать в договоре займа.
- Вся денежная валюта указывается в рублях.
- Контракт составляется на русском языке.
- В случае, если в соглашении несколько страниц, то подписи сторон ставятся на каждой из них.
Контракт займа расторгается только при наличии веских оснований. Например:
- заемщик или заимодавец существенно нарушают условия сделки;
- наниматель не выплачивает в срок платежи и отказывается от уплаты процентов;
- заимодавец не передал заемщику оговоренную сумму.
Заключение договора займа организацией с физическим лицом
На практике часто возникают ситуации, когда предприятию для осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности необходимы дополнительные денежные средства. При этом по каким-либо причинам (отсутствие достаточного обеспечения, длительность процесса заключения кредитного договора, высокие процентные ставки и т.п.
) получение кредита в банке затруднительно или просто не выгодно. В этом случае организация может получить такие средства в виде займа как от юридических, так и от физическихлиц. Причем, при последнем варианте, как правило, возникают трудности в части оформления и отражения подобных операций в учете.
- Рассмотрим, как правильно заключитьдоговорзайма с физическимлицом и отразить эту сделку в бухгалтерскомучете и для целей налогообложения.
- Общие правовые аспекты договора займа
- Основные положения, регулирующие порядок получения заемных денежных средств, зафиксированы в гражданском законодательстве.
Так, по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (статья 807 ГК РФ). При этом договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
Заимодатель, предоставивший беспроцентный займ, никакой материальной выгоды не получает. При наступлении расчетного срока он лишь получает свои деньги назад, а это не может считаться доходом.
Никаких налогов в данной ситуации уплачивать не нужно (независимо от того, кто является заимодавцем – физлицо или юрлицо).
Что касается заемщика, то здесь есть не большой нюанс. Если в роли заемщика выступает юридическое лицо, налоги опять же исчисляются.
Если же должником является обычный гражданин, придется заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) за выгоду, получаемую от экономии на процентах (статья 212 НК РФ).
Исключение составляют случаи, когда беспроцентный заем выдается на строительство или покупку жилья (у заемщика при этом должно быть право на получение имущественного налогового вычета).
Условия договора займа между юридическими лицами
Компания не может занять больше 100 000 рублей наличными, такие ссуды нужно выдавать через расчетный счет. Если разбить крупный договор займа на несколько мелких, налоговая усмотрит в этом попытку обойти закон и выпишет штраф. Обе компании заплатят по 40 000 — 50 000 рублей в бюджет.
Если размер ссуды больше 600 000 рублей, заемщик регистрирует договор в Федеральной службе по финансовому мониторингу. Если этого не сделать, придется платить штраф: до 200 000 рублей для юрлица и до 20 000 рублей для гендиректора.
Организация не может выдавать больше четырех займов в течение года без лицензии на кредитную деятельность. За нарушение этого закона руководитель несет ответственность по статье 172 УК РФ — штраф, исправительные работы или тюрьма.
Юрлицо может тратить ссуду только на нужды бизнеса, даже если заем нецелевой. Например, гендиректор занимает деньги и покупает «Газель». Он может отдать машину для перевозки грузов внутри компании, но не может организовать на ней личный переезд.
Советы при составлении соглашения
Когда формируется данный контракт, желательно каждой стороне учитывать несколько рекомендаций:
- непременно важно проверить вписанные паспортные данные представителя организации, а также сведения относительно компании, так как если информация будет ложной или ошибочной, то велика вероятность, что документ будет признан ничтожным;
- контракт должен содержать данные о том, что была произведена передача денежных средств;
- если составляется договор займа в валюте, то непременно указывается курс определенного банка, а также прописывается метод возврата денег;
- в некоторых случаях беспроцентный займ может оспариваться налоговой службой, считающей его способом получения дополнительной выгоды в виде неуплаты процентов — стоит посоветоваться с юристом компании, если сумма такого заема существенная;
- все деньги или ценности непременно передаются от одной компании другой при наличии свидетелей.
Таким образом, составить соглашение между двумя юрлицами относительно передачи конкретной суммы денег от одной компании другой, несложно. Для этого используется типовой документ, заполняемый в соответствии с основными требованиями и рекомендациями. Благодаря его наличию сделка считается официальной, а также не возникает никаких проблем для займодавца при возврате своих средств от недобросовестного заемщика.
Договор займа между физическими лицами
Заключение соглашений между гражданами меньше контролируется государством. Физические лица могут заключить даже устную сделку, если сумма денег по договору займа менее 10 000 рублей. Если в долг передается бóльшая сумма, то допускается только письменный формат соглашения.
Договор считается заключенным с момента передачи предмета займа – денег или имущества. Соглашение не подлежит обязательному нотариальному удостоверению.
Если рассматривать заем на развитие/открытие бизнеса с точки зрения инвестирования, то единственным документом, гарантирующим инвестору возврат средств, будет являться договор займа денег. Например ваш знакомый открыл в городе ресторан и собирается расширяться, привлекая инвестиции. Бизнес уже на ходу (риски ниже, чем при вкладе с нуля), но еще в стадии развития и обещает хорошую прибыль. Поэтому составлению договора займа следует уделить особое внимание.
Нарушение условий договора
Если стороны нарушат условия договора, для них наступает гражданско-правовая ответственность. В первую очередь сюда относится ответственность за несовременный возврат займа.
Стороны имеют возможность самостоятельно прописать в условиях договора ответственность в виде процентов за просрочку. Если такое условия не предусмотрено, стороны руководствуются общими положениями статьи 395 ГК РФ.
Требования об устранении нарушений должны заявляться в виде претензии, с указанием сроков их удовлетворения.
Если сторона, нарушившая условия сделки, не удовлетворит требования или проигнорирует претензию, вторая сторона имеет право обратиться в суд.
Для обращения в суд потребуется составить исковое заявление с полным расчетом суммы займа, требуемой к возврату и процентов, за просрочку исполнения обязательства.