Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в Соединенных Штатах Америки в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для лучшего понимания системы налогообложения Штатов следует разобраться с основными организационно-правовыми формами юридических лиц, которые используются для регистрации компаний в США – это LLC и корпорации. А именно с тем, как они облагаются налогами.
Налогообложение бизнеса в США
Корпорация – отдельное юридическое лицо, доходы которого облагаются двойным налогом. Имеется в виду, что корпорация платит налог с дохода, а затем, после вычета налогов, она выплачивает дивиденды акционерам, которые, в свою очередь, также должны заплатить налог на прирост капитала. Необходимо также оговориться, что:
- С-корпорации в этом смысле действуют от собственного имени: платят корпоративные налоги штату и федеральному правительству.
- S-корпорации не должны выплачивать корпоративный налог от собственного имени, и действуют иначе – налог выплачивают акционеры.
Законодательство и налоги в Америке
Подоходный налог в США ввели еще в 1861 году. На тот момент стране надо было финансировать военные действия. Чуть позже был утвержден закон о внутренних доходах. Как раз тогда и были заложены основы федеральной налоговой системы США.
В 2017 году президентом Америки был утвержден новый закон, в основу которого легла налоговая реформа. Благодаря его положениям было намного облегчено налоговое бремя – как для физлиц, так и для организаций.
Снизили также размер выплат, которые начисляют на деятельность юрлиц за рубежом, вернувшихся на родину. Если речь идет о безналичном расчете – удерживают 8 %, а если о наличных средствах – тогда 15,6 %. Кроме того, ввели вычеты на капитальные расходы. Это изменение затронуло деятельность юридических лиц.
Дополнительные сборы с зарплаты американцев
Помимо подоходного налога, с резидентов США удерживают также:
- налог соцобеспечения – его высчитывают со всего оклада, а не с налогооблагаемой базы, как обычно. Платит работодатель, установленная ставка равна 4,3 %. Сотруднику не надо ни оформлять отчетность, ни собирать какие-либо бумаги – за этот взнос полностью отвечает наниматель;
- Medicare tax – национальная программа медстрахования для лиц от 65 лет. Ставка составляет 1,46 % – на сотрудника и нанимателя, средства удерживают со всей суммы оклада. Порог удержания – 200.000 USD, но при его превышении работник вносит уже 2,35 %;
- Social Security tax – способствует реализации федеральной пенсионной программы, а также программы, направленной на помощь безработным и недееспособным гражданам. Это тоже платеж со всего оклада. Отдавать надо 4.2 % от оплаты труда. Работодатель вносит 6,2 % от зарплаты сотрудника. Работающие на себя отдают 10,4 % от дохода.
Налоги на потребление в США
Налоги на потребление взимаются с товаров и услуг, т. е. налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы, пошлины на ввозимые товары. Если большиснтво налогов уже входит в стоимость, то налог с продаж не указывается на ценнике, но добавляется к итоговой стоимости покупок при оплате. Поэтому его стоит указать в статье, более того, есть штаты, в котором он отсутствует, в остальных же имеет различную ставку.
Доля доходов от налога на потребление 17,6% |
Средняя ставка налога с продаж 7,4% |
Сколько НДС (налог с продаж) в США по штатам
Штат с самым высоким процентом налога – Калифорния, в этом штате действует ставка 7,25%. Штат с самым низким налогом – Колорадо, в этом штате действует ставка 2,9%. И есть 5 штатов, где нет налога совсем:
- Орегон
- Нью-Гэмпшир
- Монтана
- Делавэр
- Аляска
Актуальный размер НДС (налога с продаж) в США на 2023 год по всем штатам:
Штат | Базовая ставка налога | Максимальная ставка |
---|---|---|
Алабама | 4% | 13.5% |
Аляска | 0% | 7% |
Аризона | 5.6% | 10.725% |
Арканзас | 6.5% | 11.625% |
Калифорния | 7.25% | 10.5% |
Колорадо | 2.9% | 10% |
Коннектикут | 6.35% | 6.35% |
Делавэр | 0% | 0% |
район Колумбии | 6% | 6% |
Флорида | 6% | 7.5% |
Джорджия | 4% | 8% |
Гуам | 4% | 4% |
Гавайи | 4.166% | 4.712% |
Айдахо | 6% | 8.5% |
Иллинойс | 6.25% | 10.25% |
Индиана | 7% | 7% |
Айова | 6% | 7% |
Канзас | 6.5% | 11.5% |
Кентукки | 6% | 6% |
Луизиана | 4.45% | 11.45% |
Мэн | 5.5% | 5.5% |
Мэриленд | 6% | 6% |
Массачусетс | 6.25% | 6.25% |
Мичиган | 6% | 6% |
Миннесота | 6.875% | 7.875% |
Миссисипи | 7% | 7.25% |
Миссури | 4.225% | 10.85% |
Монтана | 0% | 0% |
Небраска | 5.5% | 7.5% |
Невада | 6.85% | 8.25% |
Нью-Гемпшир | 0% | 0% |
Нью-Джерси | 6.625% | 12.625% |
Нью-Мексико | 5.125% | 8.688% |
Нью-Йорк | 4% | 8.875% |
Северная Каролина | 4.75% | 7.50% |
Северная Дакота | 5% | 8% |
Огайо | 5.75% | 8% |
Оклахома | 4.5% | 11% |
Орегон | 0% | 0% |
Пенсильвания | 6% | 8% |
Пуэрто-Рико | 10.5% | 11.5% |
Род-Айленд | 7% | 7% |
Южная Каролина | 6% | 9% |
Северная Дакота | 4% | 6% |
Теннесси | 7% | 9.75% |
Техас | 6.25% | 8.25% |
Юта | 5.95% | 8.35% |
Вермонт | 6% | 7% |
Вирджиния | 5.3% | 6% |
Вашингтон | 6.5% | 10.4% |
Западная Виргиния | 6% | 7% |
Висконсин | 5% | 6.75% |
Вайоминг | 4% | 6% |
Налоговые льготы и вычеты
Суммированные ставки налогообложения в Соединенных Штатах нельзя назвать низкими, однако это с успехом компенсирует система вычетов и льгот по налогам. Например, для семей, подающих декларацию совместно, и для главы домохозяйства налоговые вычеты в США таковы.
Наименование вычета | Для супругов, подающих отчетность совместно, долл./год | Для глав домохозяйств, долл./год |
---|---|---|
Стандартный | 24 400 | 18 350 |
Для доходов от ведения бизнеса | 321 400 | |
В отношении подарков | 15 000 долл, если даритель и получатель не являются мужем и женой, для супругов безналоговые суммы возрастают до 155 000 долл./год |
Подоходный налог в других странах
Если рассматривать налоги на зарплату в Америке и в других государствах, можно обнаружить интересные факты. На самом деле наиболее высокие выплаты характерны для европейских государств. В большинстве из них задействуют прогрессивную шкалу. В ФРГ максимальный платеж доходит до 40 %, а в Дании – до целых 55 %. Это много, в сравнении с американскими 38 %.
В Австрии выплачивают до 35 %, но если учесть другие обязательные начисления, в совокупности обычно выходит до 60 %. В Бельгии отдают до 50 % от зарплаты, в Великобритании – максимум 45 %.
В Румынии удерживают только 16 % – это ставка и для граждан, и для предпринимателей. Хотя несколько лет назад платеж составлял 38 %. Кстати, такой подход позволил значительно сократить число фирм, пытающихся уйти от налогообложения.
На фоне этих значений российские 13 % кажутся действительно очень маленьким сбором. Особенно в сравнении с французскими 75 % или испанскими 52 %. Но если учесть прочие обязательные взносы – на недвижимость, имущество, транспорт – набегает более солидная сумма. Болгария пошла по тому же пути, что и Румыния. Здесь владельцы бизнеса и обычные граждане платят 10 % от доходов.
В Сингапуре аналогично задействуют прогрессивную шкалу. При заработке до 34.706 SGD, что эквивалентно 1,5 млн ₽, сборы ничего не составляют – они равны 0 %. Но состоятельные резиденты обязаны оплачивать 22 %. Состоятельность обозначена суммой от 462.748 SGD – это примерно 20.000.000 ₽.
На Багамских островах при прибыли меньше 50.000 USD тоже не требуются взносы. А на Каймановых островах вообще нет налоговых обязательств.
Сравнение налогов в России и США. От каждого по способностям?
«Перед законом все равны» — как бы мы хотели, чтобы это правило никогда не нарушалось. Но, оказывается, даже быть равным можно по-разному. Например, в России большая часть физлиц платит 13% налога с дохода, а в других странах — каждый по-разному, и зависит это от многих факторов, такие как размер дохода, род деятельности, семейное положение и тд. И где теперь «от каждого по способностям, каждому по потребностям»?
В налогообложении стран есть ряд нюансов, из-за которых нельзя просто начертить таблицу и сказать где налог выше, а где ниже. Например, существует «прогрессивный налог», когда ставка меняется от величины дохода. А ещё все налоги делятся на две части: ту которую работодатель платит сверх зарплаты сотрудника, и те, которые удерживаются из зарплаты сотрудника. Только узнав эти нюансы можно говорить об объективности суждений.
Лидеры по суммарному налогу с продаж и подоходному налогу
Самые большие налоги в целом по стране платят в следующих штатах:
- Нью-Йорк — 12,7%
- Коннектикут — 12,6%
- Нью-Джерси — 12,2%
- Иллинойс — 11,0%
- Калифорния и Висконсин — 11,0%
По данным налоговой службы США, это одни и те же штаты, которые неизменно входят в число лидеров с 2005 года.
Возможно, налоги не являются определяющим фактором при выборе места жительства, однако знание налоговой системы США в целом и на уровне штатов в частности, помогут сэкономить в долгосрочной перспективе. Если учесть размеры подоходного налога, налога с продаж и налога на недвижимость в десятку самых выгодных штатов входят следующие:
- 10 место – Делавэр
- 9 место – Аризона
- 8 место – Калифорния
- 7 место – Вашингтон
- 6 место – Северная Дакота
- 5 место – Аляска
- 4 место – Теннесси
- 3 место – Флорида
- 2 место – Невада
- 1 место – Вайоминг
Налоги по штатам США, федеральные налоги и местные можно разделить на несколько видов.
- Личный подоходный налог является основным источником пополнения казны Соединенных Штатов. Он взимается с личных доходов населения, а его процент зависит от получаемой человеком прибыли.
- Налоги, взимаемые с заработной платы, отправляются на нужды социального страхования. Они дают возможность на получение пенсии и выплаты в случае травм, инвалидности и другой нетрудоспособности. Как и в России, итоговый размер пенсии зависит от стажа и заработной платы работника, а также от политики штата. Минимальный возможный взнос составляет 25-30%. В связи с высоким уровнем травматизма на работе, у штатов есть сопутствующие программы, которые помогают выплатами нетрудоспособным гражданам.
- Налог на прибыль в США касается корпораций и компаний, которые зарегистрированы как юридические лица. Обложению подлежит чистая прибыль предприятия. Данный налог прогрессивный, а значит, возрастает по мере увеличения доходов предприятия. Такая система дает простор для развития малого и среднего бизнеса.
- Налоги на имущество в США подразумевают обложение ценных бумаг, недвижимости, домов оброком в размере 1,5-3%.
- Топливный налог включен в стоимость бензина.
- Налог на продукты и товары является самым наглядным для любого человека, который приехал в США. Устанавливается штатными органами самоуправления. Например, в штате Пенсильвания он составляет 6%. Абсолютно все продукты на прилавках магазинов продаются без наценки, и итоговую сумму вы можете увидеть только в чеке. Поэтому крайне важно заранее узнавать налоги, взимаемые в том или ином штате, во избежание неприятных ситуаций.
- Существуют также налоги на медицину. Собранные средства идут на реализацию федеральной программы Medicare. Она позволяет пользоваться медицинскими услугами малообеспеченным и пожилым людям, которые не могут оплатить свое лечение самостоятельно.
Как вы видите, бюджет США формируется из множества разных источников. Их количество может ввести в заблуждение неопытного человека, и даже специалисты зачастую не могут дать совет по смежным областям. Но такая система позволяет грамотно разграничить источники дохода, а многочисленность налогов – составить индивидуальный план для каждого города и каждого штата.
Подоходный налог в странах мира. Таблица:
Страна | Последний | Предыдущий | Наивысший | Самые низкие | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Швеция | 61.85 | 2021-12 | 61.85 | 61.85 | 51.5 | % | Ежегодный | |
Чад | 60.00 | 2021-12 | 60 | 60 | 60 | % | Ежегодный | |
Берег Слоновой Кости | 60.00 | 2021-12 | 60 | 60 | 60 | % | Ежегодный | |
Аруба | 59.00 | 2021-12 | 59 | 60.1 | 59 | % | Ежегодный | |
Япония | 55.95 | 2021-12 | 55.95 | 55.95 | 50 | % | Ежегодный | |
Дания | 55.80 | 2021-12 | 55.8 | 65.9 | 55.4 | % | Ежегодный | |
Австрия | 55.00 | 2021-12 | 55 | 55 | 50 | % | Ежегодный | |
Бельгия | 53.70 | 2021-12 | 53.7 | 60.6 | 53.7 | % | Ежегодный | |
Нидерланды | 52.00 | 2021-12 | 52 | 60 | 52 | % | Ежегодный | |
Финляндия | 51.60 | 2021-12 | 51.6 | 62.2 | 49 | % | Ежегодный | |
Израиль | 50.00 | 2021-12 | 50 | 50 | 45 | % | Ежегодный | |
Словения | 50.00 | 2021-12 | 50 | 50 | 41 | % | Ежегодный | |
Зимбабве | 50.00 | 2021-12 | 50 | 51.5 | 36.05 | % | Ежегодный | |
Люксембург | 48.78 | 2021-12 | 48.78 | 51.3 | 39 | % | Ежегодный | |
Ирландия | 48.00 | 2021-12 | 48 | 48 | 41 | % | Ежегодный | |
Португалия | 48.00 | 2021-12 | 48 | 48 | 40 | % | Ежегодный | |
Германия | 47.50 | 2021-12 | 47.5 | 57 | 44.3 | % | Ежегодный | |
Исландия | 46.30 | 2021-12 | 46.3 | 46.9 | 35.7 | % | Ежегодный | |
Австралия | 45.00 | 2021-12 | 45 | 47 | 45 | % | Ежегодный | |
Китай | 45.00 | 2021-12 | 45 | 45 | 45 | % | Ежегодный | |
Франция | 45.00 | 2021-12 | 45 | 59.6 | 45 | % | Ежегодный | |
Греция | 45.00 | 2021-12 | 45 | 45 | 40 | % | Ежегодный | |
ЮАР | 45.00 | 2021-12 | 45 | 45 | 40 | % | Ежегодный | |
Испания | 45.00 | 2021-12 | 45 | 56 | 43 | % | Ежегодный | |
Тайвань | 45.00 | 2021-12 | 45 | 45 | 40 | % | Ежегодный | |
Великобритания | 45.00 | 2021-12 | 45 | 50 | 40 | % | Ежегодный | |
Италия | 43.00 | 2021-12 | 43 | 51 | 43 | % | Ежегодный | |
Папуа-Новая Гвинея | 42.00 | 2021-12 | 42 | 47 | 42 | % | Ежегодный | |
Зона евро | 41.50 | 2021-12 | 42.4 | 49 | 38.8 | % | Ежегодный | |
Гвинея | 40.00 | 2021-12 | 40 | 40 | 40 | % | Ежегодный | |
Мавритания | 40.00 | 2021-12 | 40 | 40 | 33 | % | Ежегодный | |
Республике Конго | 40.00 | 2021-12 | 40 | 50 | 40 | % | Ежегодный | |
Сенегал | 40.00 | 2021-12 | 40 | 50 | 40 | % | Ежегодный | |
Южная Корея | 40.00 | 2021-12 | 40 | 40 | 35 | % | Ежегодный | |
Швейцария | 40.00 | 2021-12 | 40 | 40.4 | 40 | % | Ежегодный | |
Уганда | 40.00 | 2021-12 | 40 | 40 | 30 | % | Ежегодный | |
Евросоюз | 38.60 | 2021-12 | 39.2 | 47 | 38 | % | Ежегодный | |
Норвегия | 38.52 | 2021-12 | 38.52 | 47.5 | 38.52 | % | Ежегодный | |
Марокко | 38.00 | 2021-12 | 38 | 44 | 38 | % | Ежегодный | |
Суринам | 38.00 | 2021-12 | 38 | 38 | 38 | % | Ежегодный | |
Замбия | 37.50 | 2021-12 | 37.5 | 37.5 | 35 | % | Ежегодный | |
Намибия | 37.00 | 2021-12 | 37 | 37 | 37 | % | Ежегодный | |
Соединенные Штаты | 37.00 | 2021-12 | 39.6 | 39.6 | 35 | % | Ежегодный | |
Армения | 36.00 | 2021-12 | 36 | 36 | 20 | % | Ежегодный | |
Хорватия | 36.00 | 2021-12 | 36 | 56.1 | 36 | % | Ежегодный | |
Уругвай | 36.00 | 2021-12 | 36 | 36 | % | Ежегодный | ||
Индия | 35.54 | 2021-12 | 35.54 | 35.54 | 30 | % | Ежегодный | |
Алжир | 35.00 | 2021-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
Аргентина | 35.00 | 2021-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
Камерун | 35.00 | 2021-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
Чили | 35.00 | 2021-12 | 35 | 40 | 35 | % | Ежегодный | |
Кипр | 35.00 | 2021-12 | 35 | 40 | 30 | % | Ежегодный | |
Эквадор | 35.00 | 2021-12 | 35 | 35 | 25 | % | Ежегодный | |
Экваториальная Гвинея | 35.00 | 2021-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
Эфиопия | 35.00 | 2021-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
Габон | 35.00 | 2021-12 | 35 | 50 | 35 | % | Ежегодный | |
Мальта | 35.00 | 2021-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
Мексика | 35.00 | 2021-12 | 35 | 35 | 28 | % | Ежегодный | |
Филиппины | 35.00 | 2021-12 | 32 | 35 | 32 | % | Ежегодный | |
Сьерра-Леоне | 35.00 | 2021-12 | 35 | 35 | 30 | % | Ежегодный | |
Таиланд | 35.00 | 2021-12 | 35 | 37 | 35 | % | Ежегодный | |
Тунис | 35.00 | 2021-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
Турция | 35.00 | 2021-12 | 35 | 40 | 35 | % | Ежегодный | |
Вьетнам | 35.00 | 2021-12 | 35 | 40 | 35 | % | Ежегодный | |
Венесуэла | 34.00 | 2021-12 | 34 | 34 | 34 | % | Ежегодный | |
Барбадос | 33.50 | 2021-12 | 33.5 | 35 | 33.5 | % | Ежегодный | |
Канада | 33.00 | 2021-12 | 33 | 33 | 29 | % | Ежегодный | |
Колумбия | 33.00 | 2021-12 | 33 | 38.5 | 33 | % | Ежегодный | |
Новая Зеландия | 33.00 | 2021-12 | 33 | 39 | 33 | % | Ежегодный | |
Пуэрто-Рико | 33.00 | 2021-12 | 33 | 33 | 33 | % | Ежегодный | |
Свазиленд | 33.00 | 2021-12 | 33 | 33 | 33 | % | Ежегодный | |
Мозамбик | 32.00 | 2021-12 | 32 | 32 | 32 | % | Ежегодный | |
Польша | 32.00 | 2021-12 | 32 | 45 | 32 | % | Ежегодный | |
Латвия | 31.40 | 2021-12 | 23 | 31.4 | 23 | % | Ежегодный | |
Бангладеш | 30.00 | 2021-12 | 30 | 30 | 25 | % | Ежегодный | |
Конго | 30.00 | 2021-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
Сальвадор | 30.00 | 2021-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
Гамбия | 30.00 | 2021-12 | 30 | 35 | 30 | % | Ежегодный | |
Индонезия | 30.00 | 2021-12 | 30 | 35 | 30 | % | Ежегодный | |
Ямайка | 30.00 | 2021-12 | 30 | 35 | 25 | % | Ежегодный | |
Кения | 30.00 | 2021-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
Лесото | 30.00 | 2021-12 | 30 | 35 | 30 | % | Ежегодный | |
Малави | 30.00 | 2021-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
Никарагуа | 30.00 | 2021-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
Перу | 30.00 | 2021-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
Руанда | 30.00 | 2021-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
Танзания | 30.00 | 2021-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
Малайзия | 28.00 | 2021-12 | 28 | 28 | 25 | % | Ежегодный | |
Бразилия | 27.50 | 2021-12 | 27.5 | 27.5 | 27.5 | % | Ежегодный | |
Самоа | 27.00 | 2021-12 | 27 | 27 | 27 | % | Ежегодный | |
Азербайджан | 25.00 | 2021-12 | 25 | 35 | 25 | % | Ежегодный | |
Ботсвана | 25.00 | 2021-12 | 25 | 25 | 25 | % | Ежегодный | |
Доминиканская Республика | 25.00 | 2021-12 | 25 | 30 | 25 | % | Ежегодный | |
Гана | 25.00 | 2021-12 | 25 | 25 | 25 | % | Ежегодный | |
Гондурас | 25.00 | 2021-12 | 25 | 25 | 25 | % | Ежегодный | |
Мьянма | 25.00 | 2021-12 | 25 | 25 | 20 | % | Ежегодный | |
Панама | 25.00 | 2021-12 | 25 | 33 | 25 | % | Ежегодный | |
Словакия | 25.00 | 2021-12 | 25 | 42 | 19 | % | Ежегодный | |
Тринидад и Тобаго | 25.00 | 2021-12 | 25 | 25 | 25 | % | Ежегодный | |
Лаос | 24.00 | 2021-12 | 24 | 28 | 24 | % | Ежегодный | |
Лихтенштейн | 24.00 | 2021-02 | 24 | 24 | 17.01 | % | Ежегодный | |
Нигерия | 24.00 | 2021-12 | 24 | 24 | 24 | % | Ежегодный | |
Албания | 23.00 | 2021-12 | 23 | 25 | 10 | % | Ежегодный | |
Узбекистан | 23.00 | 2021-12 | 23 | 29 | 22 | % | Ежегодный | |
Египет | 22.50 | 2021-12 | 22.5 | 34 | 20 | % | Ежегодный | |
Чешская республика | 22.00 | 2021-12 | 22 | 43 | 15 | % | Ежегодный | |
Сингапур | 22.00 | 2021-12 | 22 | 22 | 20 | % | Ежегодный | |
Сирия | 22.00 | 2021-12 | 22 | 22 | 20 | % | Ежегодный | |
Афганистан | 20.00 | 2021-12 | 20 | 20 | 20 | % | Ежегодный | |
Камбоджа | 20.00 | 2021-12 | 20 | 20 | 20 | % | Ежегодный | |
Эстония | 20.00 | 2021-12 | 20 | 26 | 20 | % | Ежегодный | |
Фиджи | 20.00 | 2021-12 | 20 | 31 | 20 | % | Ежегодный | |
Грузия | 20.00 | 2021-12 | 20 | 25 | 12 | % | Ежегодный | |
Остров Мэн | 20.00 | 2021-12 | 20 | 20 | 18 | % | Ежегодный | |
Иордания | 20.00 | 2021-12 | 20 | 25 | 14 | % | Ежегодный | |
Ливан | 20.00 | 2021-12 | 20 | 20 | 20 | % | Ежегодный | |
Мадагаскар | 20.00 | 2021-12 | 20 | 30 | 20 | % | Ежегодный | |
Пакистан | 20.00 | 2021-12 | 20 | 30 | 20 | % | Ежегодный | |
Молдова | 18.00 | 2021-12 | 18 | 20 | 18 | % | Ежегодный | |
Украина | 18.00 | 2021-12 | 18 | 20 | 13 | % | Ежегодный | |
Ангола | 17.00 | 2021-12 | 17 | 17 | 15 | % | Ежегодный | |
Шри Ланка | 16.00 | 2021-12 | 16 | 35 | 15 | % | Ежегодный | |
Коста-Рика | 15.00 | 2021-12 | 15 | 15 | 15 | % | Ежегодный | |
Гонконг | 15.00 | 2021-12 | 15 | 16 | 15 | % | Ежегодный | |
Венгрия | 15.00 | 2021-12 | 15 | 44 | 15 | % | Ежегодный | |
Ирак | 15.00 | 2021-12 | 15 | 15 | 15 | % | Ежегодный | |
Литва | 15.00 | 2021-12 | 15 | 33 | 15 | % | Ежегодный | |
Маврикий | 15.00 | 2021-12 | 15 | 30 | 15 | % | Ежегодный | |
Сербии | 15.00 | 2021-12 | 15 | 15 | 10 | % | Ежегодный | |
Сейшельские острова | 15.00 | 2021-12 | 15 | 15 | 15 | % | Ежегодный | |
Судан | 15.00 | 2021-12 | 15 | 20 | 15 | % | Ежегодный | |
Йемен | 15.00 | 2021-12 | 15 | 20 | 15 | % | Ежегодный | |
Беларусь | 13.00 | 2021-12 | 13 | 30 | 12 | % | Ежегодный | |
Боливия | 13.00 | 2021-12 | 13 | 13 | 13 | % | Ежегодный | |
Россия | 13.00 | 2021-12 | 13 | 13 | 13 | % | Ежегодный | |
Таджикистан | 13.00 | 2021-12 | 13 | 13 | 13 | % | Ежегодный | |
Макао | 12.00 | 2021-12 | 12 | 12 | 12 | % | Ежегодный | |
Босния и Герцеговина | 10.00 | 2021-12 | 10 | 10 | 5 | % | Ежегодный | |
Болгария | 10.00 | 2021-12 | 10 | 50 | 10 | % | Ежегодный | |
Казахстан | 10.00 | 2021-12 | 10 | 20 | 10 | % | Ежегодный | |
Косово | 10.00 | 2021-12 | 10 | 10 | 10 | % | Ежегодный | |
Ливия | 10.00 | 2021-12 | 10 | 15 | 10 | % | Ежегодный | |
Македония | 10.00 | 2021-12 | 10 | 24 | 10 | % | Ежегодный | |
Монголия | 10.00 | 2021-12 | 10 | 10 | 10 | % | Ежегодный | |
Румыния | 10.00 | 2021-12 | 16 | 48 | 10 | % | Ежегодный | |
Черногория | 9.00 | 2021-12 | 9 | 9 | 9 | % | Ежегодный | |
Гватемала | 7.00 | 2021-12 | 7 | 31 | 7 | % | Ежегодный | |
Багамские острова | 0.00 | 2021-12 | % | Ежегодный | ||||
Бахрейн | 0.00 | 2021-12 | % | Ежегодный | ||||
Бермудские острова | 0.00 | 2021-12 | % | Ежегодный | ||||
Бруней | 0.00 | 2021-12 | % | Ежегодный | ||||
Каймановы острова | 0.00 | 2021-12 | % | Ежегодный | ||||
Кувейт | 0.00 | 2021-12 | % | Ежегодный | ||||
Оман | 0.00 | 2021-12 | % | Ежегодный | ||||
Катар | 0.00 | 2021-12 | % | Ежегодный | ||||
Саудовская Аравия | 0.00 | 2021-12 | % | Ежегодный | ||||
Объединенные Арабские Эмираты | 0.00 | 2021-12 | % | Ежегодный |
Как происходит процесс оплаты подоходного налога в США
Срок подачи налоговой декларации — с 1.01 по 15.04 каждого года.
Стандартная процедура происходит следующим образом:
- на сайте службы по налогам IRS нужно выбрать необходимую форму налоговой декларации;
- тщательно заполнить все поля формы;
- заполненный вариант форму нужно отправить обратно в IRS.
Форму можно заполнять на ваш выбор: от руки или с помощью компьютера в электронном виде. Если вы предпочтете заполнение формы вручную, то её нужно отправить по почте, при электронном заполнении документа — разместить на сайте налоговой службы IRS.
Коротко следует остановиться на второй основной статье доходов бюджета – налогах штатов и органов местного самоуправления. Количество налогов структуре корпоративного законодательства, их виды и ставки в каждом штате совершенно индивидуальны. Удобство расположения бизнеса в том или ином штате, как правило, сводится к величине налоговой нагрузки. Перечисление всех налогов в каждом из штатов США займёт немало времени. Поэтому анализ базы налогообложения сводится к стандартному вопросу – в каких штатах самое большое и самое маленькое налогообложение.
По результатам 2017 года IRS определило пять штатов с самым низким средним уровнем налогообложения. За основу при составлении рейтинга взяты пять видов налогов:
- корпоративный.
- подоходный.
- имущественный.
- с продаж.
- на безработицу.
Во всех этих штатах физические лица освобождены от подоходного налога. В некоторых из них не взимаются по два-три других основных налога.
Штат |
Общее место |
Вайоминг |
1 |
Южная Дакота |
2 |
Аляска |
3 |
Флорида |
4 |
Невада |
5 |
Структура налоговых поступлений в США, % к итогу
Уровень налогообло- жения |
Подоход- ный налог с физиче- ских лиц |
Налог с корпораций | Социальное страхование | Акцизы | Налог на имущество | Прочие | Итого |
Федеральный | 50 | 6 | 34 | 8 | — | 2 | 100 |
Штаты | 21 | 6 | 27 | 37 | 1 | 9 | 100 |
Местный | 4 | 1 | 6 | 14 | 71 | 4 | 100 |
Все уровни | 37 | 6 | 27 | 15 | 10 | 4 | 100 |