Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли быть официально трудоустроенным и открыть ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Работодатель удерживает с зарплаты сотрудников, работающих по найму, НДФЛ по ставке 13%. Также на выплаты в пользу работников начисляются страховые взносы. В общем случае, без учёта льгот, минимальная общая ставка страховых взносов составляет 30,2%. Расчеты со страховыми фондами работодатель производит за свой счёт.
По нашему мнению, совмещение индивидуальной предпринимательской деятельности с основной работой – это хлопотная, но дающая хорошие возможности для человека перспектива. Вот что мы можем сказать о преимуществах.
- Возможность вести самостоятельную предпринимательскую деятельность позволит человеку в некоторой степени «вырасти» как профессионалу и упрочить свои деловые качества.
- Успешная предпринимательская деятельность подразумевает получение прибыли и хорошо, если «чистая» доля будет удовлетворять.
- Свое, пускай даже небольшое дело, позволит подчиненному работнику почувствовать себя в роли директора, что позволит приблизиться к пониманию своего руководства в некоторых ситуациях.
- Не стоит забывать и про опыт найма персонала – умение разбираться в людях пригодится в дальнейшем хотя бы на бытовом уровне.
- Осознание того, что именно от твоих усилий зависит твой доход – дорогого стоит.
Достаточны ли эти доводы в пользу совмещения? На этот вопрос сложно ответить, не разобрав негативные стороны вопроса.
- Предпринимательская деятельность, в особенности на раннем этапе, займет колоссальные временные, финансовые и физические затраты – откуда брать ресурсы?
- Не каждый способен совмещать основную работу со своим делом. В худшем случае, ни то, ни другое просто не получится.
- Если бизнес «не пойдет» с одной или нескольких попыток, то придется понести определенные финансовые потери. Здесь вспоминаем о стабильности по основному месту работы.
- Как следствие, из пункта «3» – хлопоты по закрытию ИП.
- Кто-то должен вести бухгалтерию. Если можете справиться самостоятельно – отлично, правда, придется периодически посещать ИФНС и отделение ПФР. Вам будет это удобно?
Налоги и взносы ИП, работающего по найму
Если работник регистрируется, как ИП, то все налоги и взносы, которые перечисляет работодатель, остаются без изменений. Обязательные платежи по предпринимательской деятельности платит сам работник, вне зависимости от расчётов по налогам с зарплаты. Доходы от предпринимательской деятельности облагаются в зависимости от того, какой налоговый режим выбрал предприниматель:
-
При общей налоговой системе — НДФЛ по ставке 13% и НДС по ставке 20%.
-
При УСН — 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами, в зависимости от того, какой вариант «упрощёнки» выберет предприниматель.
-
При использовании ЕНВД или ПСН налог зависит от установленного законом потенциально возможного дохода и физических показателей. В зависимости от вида деятельности потенциальный доход может быть определен на 1 работника, 1 кв. м площади, 1 автомобиль и т.п. Ставка по ЕНВД без учёта льгот, составляет 15%, а по ПСН — 6%.
Регистрация ИП в ПФР
Когда ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде. Новое в законодательстве. Список документов для регистрации в ПФР.
Читать статью Регистрация ИП в ФСС
Когда ИП должен встать на учет в ФСС? Обязательная и добровольная регистрация ИП в ФСС. Новое в законодательстве.
Ограничения при регистрации ИП
При принятии решения начать свое дело и зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя нужно определить свое соответствие требованиям, установленным для открытия ИП.
- Гражданин, желающий открыть ИП должен быть совершеннолетним.
- Он должен иметь российское гражданство.
- Немаловажное условие – полная дееспособность. Ее ограничение устанавливается судом и может быть наложено на лиц, имеющих расстройства психики или страдающих от алкогольной, наркотической и игровой зависимости.
- Будущий предприниматель не должен иметь запретов на осуществление подобной деятельности.
Влияние индивидуального предпринимательства на трудовые отношения
Часто работающего человека волнует вопрос: как отразится открытие ИП на уже оформленные трудовые отношения. Ведение ИП регулируется нормами Гражданского Кодекса РФ, а трудовых взаимодействий – ТК РФ. Эти законодательные направления никак не пересекаются между собой. Следовательно, индивидуальное предпринимательство не влияет на выполнение работы, оформленной по ТК РФ.
За работника по-прежнему будут вноситься обязательные страховые выплаты и налоговые перечисления. Ему также полагается оплачиваемый ежегодный отпуск и больничный лист. Все эти условия соблюдаются при оформлении трудового договора с физическим лицом. Если владелец собственного дела желает устроиться на работу именно как ИП, то между ним и работодателем заключается договор гражданско-правового подряда (ГПД). В таком случае соц. пакет, а также налоговые и пенсионные отчисления за работником не сохраняются. Такой схемой часто пользуются работодатели, желающие сэкономить на уплате налогов.
Если предприниматель работает по трудовому договору, в качестве физлица, то он не освобождается от выплаты страховых и налоговых взносов. Он должен производить выплаты даже в том случае, если у ИП нулевой доход.
Сообщать или нет нанимателю о регистрации ИП – решать самому предпринимателю. Факт открытия и ведения предпринимательской деятельности не отражается в трудовой книжке.Отчеты по своему предприятию, никак не пересекаются с теми, которые сдаются за наемных работников. Сведения о предпринимателях содержатся в ЕГРИП и свободный доступ к ним не предоставляется. Если ИП не будет использовать рекламу в СМИ, то наниматель может не узнать об особом статусе работника.
Сколько времени надо, чтобы открыть и зарегистрировать ИП: порядок открытия, инструкция оформления и процедура регистрации индивидуального предпринимателя
При собственноручной подаче процесс удается завершить в течение 3 рабочих дней от даты передачи документального пакета. Если действуете через третьих лиц, срок урегулирования всех бюрократических вопросов может быть увеличен. За более точной информацией лучше обращаться в компанию, с которой планируете сотрудничать.
Важно отметить, что, решив все формальности, вы обязаны уведомить о своем новом статусе контролирующие органы. Какие именно? Зависит от выбранного вида деятельности. Так, если открываете точку общественного питания – передайте соответствующие данные в Роспотребнадзор. Если оказываете социально-гуманитарные услуги – поставьте в известность представителей Роструда. Уведомления можно рассылать лично, воспользоваться сервисами МФЦ или Почты России. Ключевое требование – указать в письме разновидность и дату начала деятельности, а также корректные адресные данные. В противном случае можно получить штраф.
Совместимы ли адвокатура и ИП
Прямого законодательного указания на запрет адвокатам организовывать бизнес в статусе ИП не существует. Но Минфин в Письме от 20 мая 2013 г. под № 03-11-11/17741 приводит информацию о том, что адвокаты не имеют права регистрироваться как предприниматели. Основанием для такого суждения стало отсутствие в законодательном перечне видов деятельности адвокатов предпринимательской деятельности.
Дополнительным свидетельством в пользу этого мнения являются нормы Кодекса профессиональной этики адвоката. Положения документа запрещают адвокатам вести деятельность, отличную от основной, за которую предполагается материальное вознаграждение. Кодекс не позволяет адвокатам заниматься оказанием дополнительных услуг и реализацией торгово-посреднической деятельности.
Зачем нужно совмещение
Граждане, изучающие вопрос, можно ли ИП работать официально на другой работе не всегда до конца понимают, зачем собственно это нужно.
Наличие статуса субъекта предпринимательской деятельности при официальном трудоустройстве имеет свои преимущества:
- благодаря регистрации ИП гражданин получает возможность осуществлять профессиональную деятельность, параллельно заниматься бизнесом и получать заработную плату.
- товары можно продвигать через специализированные сайты, при условии наличия сертификатов, которые выдаются государственными учреждениями гражданам, имеющим статус ИП;
- благодаря проведению широкомасштабных маркетинговых мероприятий, субъект предпринимательской деятельности сможет быстро вывести свой бизнес на региональный рынок, уверенно обойдя основных конкурентов;
- руководители коммерческих структур не возражают против совмещения работы гражданина и субъекта предпринимательской деятельности;
- некоторые работодатели благодаря привлечению в штат индивидуального предпринимателя планируют минимизировать налоговые издержки.
Обязан ли сотрудник сообщать работодателю об открытии ИП?
Любой работодатель хочет получить от своих рабочих качественное выполнение задания за минимальную плату. Поэтому, если он будет знать, что его работник открыл ИП, вряд ли это его обрадует. Для него это будет означать, что производительность труда работника снизится, так как новому предпринимателю теперь придётся направлять свои силы не только на основную работу, но и на собственный бизнес.
Важно! Нигде не сказано, что официальное трудоустройство является препятствием для ведения своего дела (за исключением отдельных должностей). Также никто не обязывает бизнесмена-совместителя оповещать своего начальника, о том, что он основал предприятие. В интересах нового ИП будет промолчать об этом.
Однако перед тем как начать дело, нужно всё продумать: определить, сколько примерно часов в день придётся ему посвящать, нужно ли будет отлучаться с рабочего места. Удобнее будет совмещать свое дело и основную работу при свободном графике или на сменном режиме, чем с пятидневной рабочей неделей. Если бизнес пойдёт в гору, прибыль будет отличаться стабильностью и приростом, можно будет посвятить новому начинанию всего себя, и уйти, наконец, с официального трудоустройства.
Внимание! Работодатель не будет заниматься внесением в трудовую книжку записи о начале предпринимательской деятельности одного из своих рабочих, его это никак не касается, и этого нет в его полномочиях. ИП тоже не должен заводить трудовую книжку на себя, а только на своих рабочих. Сведения о начале и окончании предпринимательской деятельности и так содержатся в государственном реестре ЕГРИП.
Совмещение бизнеса и работы – реально, но в чем-то затратно. Согласно правилам Пенсионного фонда любой ИП должен платить пенсионные и страховые взносы. То, что ваш начальник это за вас уже делает, не освобождает вас от таких же расходов. Даже если доходов нет – взносы обязательны. Например, в 2017 году сумма фиксированных платежей только в ПФР и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) составит 27990 рублей.
Каждый предприниматель должен предоставлять отчетность о своей деятельности в Пенсионный фонд и налоговую, платить налоги, ездить по учреждениям и в банк и т.д. Будет ли у вас возможность, работая полный день, выделить время для таких занятий и разъездов? Тут может понадобиться помощь бухгалтера на удаленке, что также требует дополнительных расходов.
Вправе ли работодатель запретить сотруднику быть ИП?
Насколько я знаю, можно одновременно быть наемным работником и ИП — уведомлять работодателя об этом необязательно.
Я работаю по трудовому договору, но думаю зарегистрировать ИП. Однако в моем допсоглашении к трудовому сказано, что я не могу без письменного согласования с работодателем работать в других компаниях или у ИП, быть их учредителем или участником, а также заниматься предпринимательской деятельностью.
Это вообще законно? Что может грозить, если, например, работодатель не одобрит идею о регистрации ИП, а я все равно стану предпринимателем?
Я буду исходить из того, что вы работаете в обычной коммерческой фирме. Тогда условие допсоглашения к трудовому договору однозначно незаконно. Давайте обо всем по порядку.
Можно ли открыть ИП, если уже работаешь по трудовому договору?
Единственное требование: заниматься делами своего бизнеса можно только в свободное от работы время, то есть во время официального отдыха.
Время отдыха работник может использовать по своему усмотрению. Соответственно, никакие указания работодателя на это время распространяться не могут. Исключение — некоторые специальности, например профессиональные спортсмены. Они обязаны соблюдать режим питания и сна и вне тренировок и соревнований.
Если во время рабочего дня вы будете постоянно отвлекаться на дела своего бизнеса, работодатель может обвинить вас в том, что вы не исполняете трудовые обязанности.
В правилах внутреннего трудового распорядка многих компаний даже специально указано, что работник не может в рабочее время заниматься делами, не связанными с его должностными обязанностями. Это нормально и законно.
Можно ли оформить ИП и совмещать работу официально при некоторых видах занятости?
- Пребывание на выборной должности.
Не могут заниматься предпринимательской деятельностью:
- депутаты Государственной Думы РФ;
- главы муниципальных образований;
- депутаты Федерального собрания РФ и депутаты всех уровней, исполняющие обязанности на постоянной основе (заместители, заместители председателей, секретари).
Остальным депутатам это разрешено.
- Отсутствие гражданства РФ. Граждане других государств и лица, не имеющие гражданства, могут заниматься предпринимательской деятельностью только с разрешения ФМС.
Как влияет оформление предпринимательской деятельности на трудовые отношения?
Фактически никак. Но в тоже время возникает вопрос: может ли ип работать по найму? После регистрации предпринимателем человеку продолжает насчитываться заработная плата, идут отчисления в Пенсионный и другие фонды. Новых обязательств у него не возникает.
Поскольку в трудовую книжку вносятся только записи о работе по найму (ст. 66 ТК РФ), факт регистрации и прекращения предпринимательской деятельности там не фиксируется.
Таким образом, две эти отдельные системы – предпринимательская деятельность и наемный труд – никак не пересекаются: начисление налогов и расчет стажа осуществляются отдельно работодателем и предпринимателем.
Работодатель может узнать о том, что наемный работник является предпринимателем, только случайно, увидев визитку, наткнувшись на рекламу. При сдаче отчетности или подобных процедурах этот вопрос выясниться не может.
Информация о лицах, зарегистрированных в качестве ИП, содержится в специальном реестре ЕГРИП, который ведет налоговая служба. Чтобы получить данные, необходимо официально обратиться с заявлением, оплатить соответственную сумму и дождаться ответа.
Что платит ИП за себя и за наемного?
Индивидуальный предприниматель при открытии статуса ИП должен знать, что обязан отчитываться в налоговой за свои доходы и платить налог. Напомним, размеры выплат зависят от системы налогообложения, а самая необременительная — УСН (упрощенная).
Согласно статье 136 ТК РФ, ИП в определенные дни обязан платить своим сотрудникам заработную плату. Даты выплат указаны в трудовом договоре, задержки зарплаты наказуемы, за них предприниматель несет административную ответственность. При открытии ИП, если берет наемных сотрудников, должен завести табель учета рабочего времени и регулярно заполнять его.
Открыть ИП и нанять людей — значит получить статус работодателя и налогового агента. Согласно НК РФ, предприниматель отвечает за своих наемных и выплачивает 13% НДФЛ из зарплаты каждого работника в бюджет ежемесячно в течение 2 дней после начисления зарплаты.
Кроме того, за работников ИП вносит страховые взносы в размере 30% из суммы оплаты труда не позднее 15 числа каждого месяца. Они состоят из 22%, которые идут в пенсионный Фонд, 5,1% в Фонд медицинского и 2,9% — Фонд социального страхования (гл. 34 Налогового кодекса РФ). Наниматель каждый год дает сотруднику отпуск и оплачивает его, обязан также оплатить бюллетени по болезни.
Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.
В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.
С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот .
Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.