Калькулятор компенсации за неиспользованный отпуск

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор компенсации за неиспользованный отпуск». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Кладовщик ООО “Прогресс” Карпова Н.Н. устроилась на работу 15 июня 2020 года, а увольняется 28 июня 2022 года. Её оклад — 35000 рублей, премий и надбавок не предусмотрено. Общая сумма дохода за год 420000 рублей.

Расчёт дней неиспользованного отпуска

На данном этапе нужно принять во внимание следующие данные:

• день расторжения трудового договора с работником;
• продолжительность отработки в текущем году;
• число дней отпуска, накопленные работником на дату увольнения.

Законодательно установлено, что проработавший не менее 11 месяцев работник имеет право на получение полную компенсации, соответствующей 28 календарным дням отпуска.

При стаже работы менее 11 месяцев, компенсация рассчитывается пропорционально отработанному периоду. Например при длительности работы в 6 месяцев, сотрудник получит компенсацию за 14 дней отпуска (6/12 х 28).

Формула расчёта количества дней неиспользованного отпуска:

ДНО = (ДО / 12) × ПОМ,

• ДО – длительность ежегодного отпуска;
• 12 — количество месяцев в году
• ПОМ – количество полностью отработанных месяцев в году.

Уплата налогов и сборов с суммы компенсации

Компенсация за отпуск относится к общей группе доходов, и поэтому с её суммы налоги и страховые взносы рассчитываются на общих основаниях:

• удерживается 13% НДФЛ (15%, если сумма дохода за период с начала года превысила 5 миллионов рублей);
• перечисляются все положенные страховые взносы (30% по стандартным ставкам и 15% по льготным).

Как посчитать средний заработок для выходного пособия

В общем случае среднедневной заработок для выплаты выходного пособия рассчитывают по формуле:

СРЕДНЕДНЕВНОЙ ЗАРАБОТОК = СУММА ЗАРАБОТКА ЗА РАСЧЕТНЫЙ ПЕРИОД / КОЛИЧЕСТВО ОТРАБОТАННЫХ ДНЕЙ В РАСЧЕТНОМ ПЕРИОДЕ)

Особенности расчета выплат при увольнении в последний день месяца

Если увольнение оформляется последним днем месяца, то в процессе подсчета среднего заработка увольняющегося сотрудника часто возникает вопрос о включении в расчет того месяца, в котором расторгаются трудовые отношения. Дело в том, что Трудовой кодекс однозначно эту ситуацию не комментирует, определяя лишь, что календарным месяцем следует считать период с 1 по 30 или 31 число искомого месяца включительно, а если речь идет о феврале — с 1 по 28 или 29 число (ст. 139). Разъяснения дает Роструд в письме от 22.07.2010 № 2184-6-1, делая вывод с учетом того, каким является крайний день месяца — рабочим или выходным.

Так, если последний день месяца — рабочий (к примеру, 31 марта 2017 года), то он засчитывается в вычислениях усредненной зарплаты увольняющегося. Объясняется это тем, что день увольнения является и последним рабочим днем сотрудника — а значит, месяц отработан целиком и причин не включать его в расчеты нет.

Иная ситуация складывается в том случае, когда увольнение сотрудника оформляется в последний рабочий день месяца. К примеру, в 2017 году таким днем может быть 28 апреля. По мнению Роструда, несмотря на то что увольнение оформляется последним рабочим днем (в нашем примере 28 апреля), сам месяц оканчивается позже (в нашем примере — 30 апреля, т. е. через 2 дня). Получается, что месяц не отработан и потому не может засчитываться при определении усредненного заработка трудящегося за прошедший год.

Кто имеет право на компенсацию?

Претендовать на оплату отпускных дней, не отгулянных до момента увольнения, могут только граждане, осуществляющие работу по трудовому договору. Именно он гарантирует соблюдение работодателем трудового законодательства и всех нормативных актов в этой сфере. Имея на руках двустороннее соглашение, гражданин и работодатель обязаны соблюдать его условия. Обязательно в нем прописывается пункт относительно отдыха, который должен предоставляться и оплачиваться. Право на его получение возникает по истечении полугода работы в организации.

При трудовой деятельности в стандартных условиях работнику полагается отпуск 28 календарных дней. Это 2,33 дня за каждый отработанный месяц. Когда работник увольняется, при расчете компенсации применяется следующее правило:

• увольнение в первой половине месяца не учитывает этот месяц при расчете;
• увольнение во второй половине месяца увеличивает количество дней неиспользованного отдыха до полного месяца.

Когда гражданин отработал хотя бы половину месяца или остался отпускной период, то за него будет выдана компенсация при увольнении, окончании срочного договора, переводе в другую организацию, сокращении или ликвидации юридического лица. Это правило относится также к тем, у кого договором установлен неполный рабочий день или работа по совместительству.

Расчет среднедневного заработка при увольнении

Регламентирует расчеты и выплаты по среднему Постановление Правительства № 922 от 24.12.2007.

Для того чтобы рассчитать СЗ, необходимо, в первую очередь, определить расчетный период, который в общем случае составляет 1 год — 12 месяцев, которые предшествовали периоду выплаты (п. 4 ПП РФ № 922 от 24.12.2007). Если служащий отработал в учреждении менее года, то учитываются фактически отработанные месяцы. Далее определяются сумма учитываемых выплат при расчете (зарплата, премии, разного рода надбавки) и количество фактически отработанного сотрудником времени в определенном расчетном периоде (п. 2, п. 4 ПП РФ № 922). При исчислении бухгалтер должен не забыть исключить из расчета те периоды, во время которых за работником сохранялся СЗ, — дни нетрудоспособности либо отпуска, так как они уже были оплачены по СДЗ. Также исключаются декрет, трудовые простои по вине работника, забастовки, во время которых рабочая деятельность прекращалась, оплачиваемые дни по уходу за детьми-инвалидами и инвалидами с детства (п. 5 ПП № 922).

Исчисление среднедневного заработка, если расчётный период отработан не полностью: формула

Для того, чтобы вычислить СДЗ при неполной отработке периода, сперва выясняется кол-во дней в заданном периоде:

ККД = 29,3 : ЧКДМ х ЧКДР, где

• ЧКДМ — число дней (календарных) в рассматриваемом месяце;
• ЧКДР — число дней (календарных), проведённых служащим на работе.

Формула расчёта СДЗ:

СДЗ = ДРП : (29,3 х ЧОКМ + ЧКДМ), где

• ДРП — доходы работника за расчётный период;
• ЧОКМ — число отработанных в полной мере календарных месяцев в периоде;
• ЧКДМ — число календарных дней во всех вместе отработанных месяцах в периоде.

Если несколько месяцев были не в полной мере отработаны, кол-во дней в каждом из них вычисляется отдельно, затем результаты складываются.

Под понятием вынужденного прогула принято понимать отсутствие сотрудника на рабочем месте более 4-х часов по причине, от него не зависящей.

Наиболее часто встречаются следующие примеры подобных обстоятельств:

• внезапное появление проблем со здоровьем, в связи с которыми у трудящегося пропадает возможность явиться на работу;
• гибель близкого родственника сотрудника;
• попадание работника в ДТП;
• аварийная ситуация (к примеру, прорыв водопровода в доме) и т.п.

Ответственность за невыплату компенсации

Каждый сотрудник организации, отработавший больше половины месяца, имеет право на получение компенсации за неиспользованный отпуск. Отметим, что оплачиваемый отпуск он заработает только спустя полгода. Но это не имеет отношение к компенсации, которая выплачивается при увольнении.

Если же трудовой договор расторгается, но при расчете эта выплата не фигурирует, то речь идет о нарушении работодателем законодательства. Это влечет за собой ответственность, предусмотренную КоАП РФ, и налагает следующие штрафные санкции:

• на организацию, предприятие и т.д – от 30 до 50 тысяч рублей;
• на индивидуального предпринимателя – от 1 до 5 тысячи рублей;
• на должностное лицо – штраф от 1 до 5 тысяч рублей или предупреждение.

При этом, выплатив штраф, работодатель обязан выдать работнику компенсацию за неиспользованный отпуск и компенсацию на задержку выплаты. Последняя рассчитывается по нормам Трудового кодекса РФ (статьи 136 и 236).

Отпускной стаж работника

Для начала определяют отпускной стаж, то есть тот период времени, за который работнику полагается отпуск. Данный период включает в себя все время работы сотрудника в компании, за вычетом следующих:

• Отпуск за свой счет более 14 дней в течение рабочего года;
• Отпуск по уходу за ребенком до 3-х лет;
• Отсутствие на работе без уважительной причине;
• Отстранение по вине работника от работы.

При расчете стажа месяцы, которые сотрудник отработал меньше, чем наполовину в расчет не включают. Если же сотрудник отработал больше чем половину месяца, то он в расчет включается полностью.

Важно! Месяц, отработанный сотрудником менее, чем наполовину к расчету не принимают, а больше, чем на половину – округляют до полного.

Рассмотрим сколько дней отпуска положены работнику в зависимости от того, сколько составляет отпускной стаж:

• За один полный год работы – 28 дней;
• За месяцы, которые составляют меньше, чем один год расчет производится по формуле:

Определение расчетного периода для выплат при увольнении

С 2008 года в расчет среднего заработка внесены существенные изменения. Утратило силу Постановление Правительства Российской Федерации от 11 апреля 2003 г. N 213 «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы» и с 6 января 2008 года для расчета среднего заработка необходимо руководствоваться Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 N 922.

Этап №1: Рассчитываем среднедневной заработок увольняющегося сотрудника.

Средний дневной заработок для расчета компенсации за неиспользованные отпуска исчисляется за последние 12 календарных месяцев путем деления суммы начисленной заработной платы на 12 и на 29,4 (среднемесячное число календарных дней).
Если работнику положен отпуск продолжительностью 28 календарных дней компенсация выплачивается исходя из расчета 2,33 календарных дня отпуска за 1 месяц (28 дн. / 12 мес. = 2,33 дн.).

• Обратите внимание! Нужно помнить, что округление по правилам арифметики здесь недопустимо. Все округления итоговых сумм могут быть округлены только в большую сторону, в противном случае это ухудшает положение работника.

• Средний дневной заработок для выплаты компенсации за неиспользованные отпуска:

Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск в онлайн калькуляторе — инструкция Расчет оплаты за неиспользованные дни отдыха проводится в обязательном порядке в день увольнения. За весь неотгулянный за время работы отпуск работодатель обязан выплатить денежную компенсацию, вычисление которой проводится в том же порядке, что и расчет отпускных — исходя из среднедневного дохода за последний год работы в компании. Компенсация выплачивается вместе с общим расчетом в день увольнения. Воспользуйтесь онлайн калькулятором выше, чтобы узнать, какую сумму должен оплатить работодатель за дни отпуска, не использованные сотрудником. Пошаговая инструкция по использованию калькулятора: Поле калькулятора Инструкция по заполнению Шаг 1 Указать общий заработок за расчетный период В данное поле калькулятора нужно внести суммарный начисленный заработок за последние 12 месяцев, а если отработано меньше года, то за фактическое время работы. Берется начисленный доход, с которого еще не удержан подоходный налог 13%. Суммировать нужно все выплаты, связанные с оплатой труда. Не принимаются в расчет выплаты, исчисленные по среднему заработку, а также компенсации, не относящиеся к оплате труда. То есть не нужно учитывать больничные и декретные пособия, оплату командировок, простоев, отпусков, компенсации проезда, питания, проживания, обучения, материальную помощь. Шаг 2 Указать период работы в организации В данное поле онлайн формы нужно внести количество полных месяцев периода работы в организации с момента заключения трудового договора до дня увольнения. Из периода нужно исключить дни больничных, прогулов, а также отпуск за свой счет свыше 14 дней за каждый рабочий год. Данный показатель позволит рассчитать отпускной стаж сотрудника. Шаг 3 Указать количество уже использованных дней отпуска Необходимо посчитать количество уже отгулянных отпускных дней за весь период работы в организации и внести полученное число в это поле калькулятора. Эти дни будут вычтены при определении продолжительности неиспользованного отпуска. Шаг 4 Внести дату увольнения Нажать на поле и выбрать на открывшемся календаре дату расторжения трудового договора. Шаг 5 Указать число отработанных дней в расчетном периоде Для каждого месяца расчетного периода внести количество отработанных календарных дней. Если в месяце был отпуск, нетрудоспособность, командировка, прогул, отгул, простой, то этот месяц неполный – нужно отнять от общего числа календарных дней месяца те дни, что выпали на указанные периоды, полученное значение внести в данное поле онлайн калькулятора. Пример: в апреле 2021 года была командировка 5 дней, значит, в поле для апреля нужно внести 25 (30 дн. – 5 дн.). Шаг 6 Нажать на кнопку «рассчитать» После заполнения всех полей следует нажать на зеленую кнопку для проведения онлайн расчета компенсации. Если все поля заполнены правильно, итогом расчета в калькуляторе будет величина среднего дневного заработка, а также сумма компенсации за неиспользованный отпуск, которую работодатель обязан будет начислить сотруднику в связи с увольнением. Сроки окончательного расчета Как правило, положенные средства уходящий работник получает в свой последний рабочий день – в большинстве случаев он совпадает со днем увольнения, указанном в заявлении и приказе. Но иногда возможны нюансы: если работник до увольнения уходит в отпуск (оплачиваемый либо административный), после которого он уже не будет возвращаться на работу, то расчет должен быть произведен до отпуска, то есть в последний день, когда работник будет присутствовать на рабочем месте; если в обозначенный в приказе день сотрудник не явился на работу, то для получения выплат ему нужно будет обратиться к бухгалтерии с требованием, и на следующий день он получит все ему причитающиеся средства; если в компании зарплатные и другие выплаты начисляются на карточку через банк, то расчет нужно провести в обозначенный в приказе день увольнения, независимо от того, есть увольняемый на работе или нет. ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если отсутствие сотрудника в последний день на работе вызвано состоянием здоровья, что подтверждено документально, то, во-первых, сдвинутся сроки увольнения до выхода с больничного, а во-вторых, к обязательным выплатам добавится компенсация по временной нетрудоспособности. Энциклопедия решений. Определение расчетного периода при исчислении компенсации за неиспользованный отпуск Определение расчетного периода при исчислении компенсации за неиспользованный отпуск Денежная компенсация за неиспользованные отпуска выплачивается работнику при увольнении (ст. 127 ТК РФ), а также может выплачиваться при определенных обстоятельствах в процессе работы (ст. 126 ТК РФ). Согласно ст. 139 ТК РФ и п. 4 Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утвержденного постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 N 922, средний дневной заработок для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска исчисляется за последние 12 календарных месяцев. При этом календарным месяцем считается период с 1-го по 30-е (31-е) число соответствующего месяца включительно (в феврале — по 28-е (29-е) число включительно). Особенность определения среднего заработка для выплаты компенсации за неиспользованный отпуск состоит в том, что период, в течение которого за работником сохраняется средняя заработная плата, отсутствует. Соответственно, в такой ситуации средний заработок исчисляется за последние 12 календарных месяцев работы сотрудника на момент наступления события. В случае выплаты денежной компенсации при увольнении таким событием является увольнение. Согласно позиции Роструда, изложенной в письме от 22.07.2010 N 2184-6-1, при совпадении дня увольнения с последним календарным днем месяца этот месяц должен включаться в расчетный период. Если же день увольнения приходится на последний рабочий день месяца, но до конца месяца еще остаются календарные дни, месяц увольнения в расчетный период не входит. Работник увольняется 31 марта 2017 г. Расчетным будет являться период с 1 апреля 2016 г. по 31 марта 2017 г. Работник увольняется 30 марта 2017 г. 31 марта у него по графику выходной. Расчетным будет период с 1 марта 2016 г. по 28 февраля 2017 г. Если денежная компенсация за дни отпуска выплачивается не в связи с увольнением, то возникает вопрос, что именно считать событием, на момент наступления которого определяются последние 12 календарных месяцев работы: день написания работником заявления о компенсации или день принятия решения о компенсации работодателем. По нашему мнению, в рассматриваемой ситуации таким событием является принятие работодателем решения о выплате компенсации. Ведь из ст. 126 ТК РФ следует, что замена денежной компенсацией части отпуска, превышающей 28 календарных дней, является правом, а не обязанностью работодателя (смотрите также письма Роструда от 01.03.2007 N 473-6-0 и от 08.06.2007 N 1921-6). Соответственно, обязанность работодателя по выплате такой компенсации возникает именно с того момента, когда последний выразил свое согласие на удовлетворение просьбы о замене денежной компенсацией части отпуска, содержащейся в заявлении работника. Такое согласие может быть оформлено работодателем в виде соответствующего приказа. Нарушения при расчете компенсации и предусмотренные за это штрафы В случае, когда работодателем ошибочно уменьшена сумма компенсации, ее необходимо пересчитать и доплатить. При превышении компенсации, подлежащей к выплате, она удерживается из заработной платы, в размере не превышающем 20 процентов. Работодатель по закону не имеет право не выплачивать сотруднику компенсацию за неиспользованный отпуск при его увольнении и заменить положенный ему отпуск денежным возмещением при продолжении его трудовой деятельности. Проверяющими органами применяется система штрафов за нарушение данных норм. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении по срочному договору имеет ряд особенностей, которые нужно учитывать бухгалтеру для корректного ведения учета и избежания наложения штрафов на предприятие. Можно ли заменить выплату отпуском Если работник решил уволиться из компании по своему желанию, и при этом у него еще остались дни отпуска, то у него есть возможность сначала взять отпуск, а в его последний день уволиться. Но чтобы воспользоваться такой возможностью, необходимо получить разрешение руководства организации, поскольку это не является обязанностью. Директор имеет право отказать в предоставлении отпуска перед увольнением, а просто уволить и выплатить компенсацию. Также нельзя взять отпуск перед увольнением в случае, когда это действие выполняется по инициативе администрации фирмы за совершенный проступок. Внимание! Если отпуск перед увольнением предоставлен, то у работника существует право отозвать свое заявление на увольнение только до того дня, как у него начинается период отдыха. Такая особенность исходит из того, что фактически увольнение производится в завершающий рабочий день сотрудника, и в этот же момент ему перечисляется компенсация и выдаются все документы. Кто имеет право на компенсацию На компенсацию за неиспользованный отпуск имеют право лица, которые увольняются с предприятия, и не использовали свои отпуска в течение данного года, или же, за несколько лет подряд. Сейчас распространилась практика компенсации в денежном эквиваленте. Поэтому, чаще всего, сотрудникам предлагают «отгулять» не положенные 28 дней, а, например, 14, а остальные дни компенсировать. Запрещено компенсировать отпуск деньгами беременным женщинам и несовершеннолетним сотрудникам. В соответствии с требованиями Трудового кодекса, подлежит компенсации неиспользованный отпуск в том случае, если работник увольняется. При этом, причина увольнения может быть совершенно любая (даже по инициативе работодателя). Статьей 80 ТК РФ установлено, что расчет с работником стоит произвести в последний день его работы. Для того, чтобы расчет был произведен правильно, следует изучить нормативную документацию. Ведь за неполный, или несвоевременный расчет, работодатель несет ответственность не только денежную, но и административную, вплоть до уголовной (ст. 419 ТК). Статья 122 ТК, содержит сведения о том, что перенос отпуска допускается, лишь в некоторых случаях. То есть, оплачиваемый отпуск должен быть предоставлен работнику каждый календарный год. Тем не менее, это правило не всегда неукоснительно соблюдается и работниками, и работодателями. Кто-то из работников желает заработать больше денег, а работодатели не желают лишаться ценного кадра, пусть даже и на месяц (ведь работать то некому). Закон строго запрещает не давать работнику отпуск более двух лет подряд, а также не отпускать в оплачиваемые отпуска несовершеннолетних работников и лиц, трудящихся в тяжелых или вредных условиях. Похожие записи: Гражданство РФ для Украинцев в 2023 и отказ от Украинского гражданства ​Пособие по инвалидности в 2023 году Как быстро продать коммерческую недвижимость в интернете