Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уведомление об открытии расчетного счета по форме с-09-1 в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для уведомления ИФНС используется форма № С-09-1 «Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)». Бланк формы № С-09-1 утвержден приказом ФНС РФ от 09.06.2011 № ММВ-7-6/362@ в редакции приказа ФНС России от 21.11.2011 № ММВ-7-6/790@. Сообщение об открытии счета содержит 3 листа, последний из которых заполняется только в случае, если необходимо уведомить ФНС об открытии лицевого счета (или его закрытии) в Федеральном казначействе (для бюджетных организаций).
Кто и в какие сроки должен уведомить налоговую об открытии иностранного счета
В налоговую нужно направлять уведомление об открытии любых счетов в иностранных финансовых организациях, на которые поступают деньги или другие активы, например банковского вклада или брокерского счета. ФНС также должна знать, когда меняются ваши реквизиты, как происходит движение денежных средств в течение года и когда вы закрываете счет. Данные о перемещении денег помогают проверить законность транзакций и убедиться, что вам правильно начислены налоги.
Направлять уведомление в ФНС должны все юридические лица и практически все граждане России.
- Если гражданин— налоговый резидент России, то уведомление нужно направить в течение одного календарного месяца со дня открытия счета. Пример: 2 ноября 2022 года человек открыл счет, значит до 2 декабря 2022 года нужно уведомить ФНС. Человек считается валютным резидентом, если у него паспорт РФ. Также в эту категорию входят иностранцы и лица без гражданства с видом на жительство в России, находящиеся на территории страны не менее 183 дней в году.
- Юрлица должны направлять уведомления в течение одного месяца.
- Если гражданин России не является ее налоговым резидентом, то он должен направить уведомление до 1 июня следующего года. Пример: человек открыл счет в любом месяце 2022 года, значит должен направить уведомление до 1 июня 2023 года. Гражданин не считается валютным резидентом, если в течение года он находился на территории РФ менее 183 дней.
Если счет открыт, налоговая должна получать ежегодные уведомления о его состоянии. Для этого нужно направлять отчет: указывать, сколько денег было на счете в начале года, сколько пришло и ушло, сколько осталось в конце года. Эту информацию нужно предоставлять до 1 июня года, следующего за отчетным. Пример: 2 ноября 2022 года человек открыл счет в иностранном банке, до 2 декабря 2022 года впервые уведомил ФНС, до 1 июня 2023 года направил ежегодный отчет о движении денежных средств по своему счету.
При закрытии счета в отчетном году ФНС должна получить уведомление о закрытии. Его нужно отправить не позднее чем через месяц со дня закрытия и указать период: с 1 января отчетного года по дату закрытия счета.
- Все российские компании и большинство граждан обязаны уведомлять налоговую об открытии банковских счетов за рубежом. Один месяц есть у юрлиц и налоговых резидентов России; до 01 июня следующего года — у физлиц, которые бо́льшую часть года живут за границей.
- Не уведомлять налоговую об открытии заграничных счетов могут граждане России, которые не менее года постоянно проживают за границей или временно по рабочей или студенческой визе.
- Есть четыре способа, чтобы подать уведомление об открытии счета в иностранном банке или в иной финансовой организации: прийти лично, заказным письмом с уведомлением, через представителя или через личный кабинет на сайте ФНС.
- Вы получите штраф, если не отправите уведомление или сделаете это с нарушением сроков или правил. Для физлиц сумма штрафа — от 1000 до 5000 руб., для компаний — от 50 000 до 1 000 000 руб.
Итоговая шпаргалка (пямятка)
| Поле | Платежка по ЕНП | Платежка вместо уведомления о начислениях | Платежки не на ЕНС |
| Плательщик (поле 8) | Краткое наименование организации или обособленного подразделения; Ф.И.О предпринимателя |
||
| КПП плательщика (поле 102) | У российских организаций – «0», но допустимо указать КПП плательщика. У ИП – «0» | КПП, присвоенный инспекцией, куда организация платит налоги, сборы или взносы. У ИП – «0» | |
| Статус плательщика (поле 101) | 01 | 02 | 01 |
| КБК (поле 104) | КБК ЕНП – 18201061201010000510 | КБК налога, сбора или взносов | КБК налога или сбора |
| ОКТМО (поле 105) | 0, но допустимо указать ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж | ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж | |
| Основание платежа (поле 106) | |||
| Налоговый период (поле 107) | Период, за который перечисляете налог или взносы | ||
| Номер документа-основания платежа (поле 108) | |||
| Дата документа-основания платежа (поле 109) |
Кто и в какие сроки должен уведомить налоговую об открытии иностранного счета
Направлять уведомление в ФНС должны все юридические лица и практически все граждане России.
- Если гражданин— налоговый резидент России, то уведомление нужно направить в течение одного календарного месяца со дня открытия счета. Пример: 2 ноября 2022 года человек открыл счет, значит до 2 декабря 2022 года нужно уведомить ФНС. Человек считается валютным резидентом, если у него паспорт РФ. Также в эту категорию входят иностранцы и лица без гражданства с видом на жительство в России, находящиеся на территории страны не менее 183 дней в году.
- Юрлица должны направлять уведомления в течение одного месяца.
- Если гражданин России не является ее налоговым резидентом, то он должен направить уведомление до 1 июня следующего года. Пример: человек открыл счет в любом месяце 2022 года, значит должен направить уведомление до 1 июня 2023 года. Гражданин не считается валютным резидентом, если в течение года он находился на территории РФ менее 183 дней.
Если счет открыт, налоговая должна получать ежегодные уведомления о его состоянии. Для этого нужно направлять отчет: указывать, сколько денег было на счете в начале года, сколько пришло и ушло, сколько осталось в конце года. Эту информацию нужно предоставлять до 1 июня года, следующего за отчетным. Пример: 2 ноября 2022 года человек открыл счет в иностранном банке, до 2 декабря 2022 года впервые уведомил ФНС, до 1 июня 2023 года направил ежегодный отчет о движении денежных средств по своему счету.
При закрытии счета в отчетном году ФНС должна получить уведомление о закрытии. Его нужно отправить не позднее чем через месяц со дня закрытия и указать период: с 1 января отчетного года по дату закрытия счета.
Нужно ли сообщать в налоговую о прекращении обслуживания
Принцип точно такой же — в 2019 году и в последующие годы клиенты все также не передают информацию самостоятельно. Уведомление о закрытии счета любого гражданина, компании или индивидуального предпринимателя направляет финансовая организация.
До 2014 года представители бизнеса передавали сведения о прекращении банковского обслуживания самостоятельно, после эта обязанность законодательно возложена на банки. Уведомление о закрытии счета должно поступить в ФНС в течение 5-ти рабочих дней после расторжения договора, соответствующая запись появляется в Книге регистраций. То есть срок сообщения банком об открытии счета и его закрытии идентичен
Если за несвоевременное сообщение в налоговую об открытии реквизитов полагается штраф в 20000 рублей, то штраф за неподачу сведений о закрытии или изменении реквизитов — 40000 рублей. Так что, банки стремятся сообщать в налоговую информацию в положенный период, нарушения встречаются редко.
Кому нужно оформлять сообщение об открытии расчетного счета
До мая 2019 года оформлять сообщение об открытии расчетного счета нужно было для следующих инстанций:
- налоговой инспекции;
- пенсионного фонда;
- соцстраха.
Для каждого из перечисленных госорганов применялся свой бланк уведомления.
Вопросы, связанные с открытием расчетного счета, регламентированы законодательными актами, основные из которых приведены в таблице:
| Нормативный документ | Пояснение |
| П. 2 ст. 23 НК РФ | Срок подачи сообщения о новом счете равен 7 дней |
| Отмена обязанности страхователей информировать госорганы об открытии счета | |
| ФЗ № 212 от 24.07.09 о взносах в ПФР | Обязательное уведомление фонда о новом счете (до мая 2019 года) |
| Приказ № 7-6/457 | Утвержден бланк оповещения ИФНС о создании счета |
| Ст. 15.33 КоАП | Штраф за несвоевременное представление в ФСС сведений об открытии счета в сумме от 1 000 р. до 2 000 р. |
| ФЗ № 173 от 10.12.03 о валютном регулировании и контроле | В ст. 12 говорится о необходимости подачи уведомления о создании зарубежного счета |
Что нужно сделать для закрытия счета ООО?
Сначала также заполняется бланк банка о закрытии счета. Делать это может только работник фирмы, имеющий право подписи. Он заполняет заявление, указывая банковские реквизиты, № договора с банковским учреждением, причину закрытия счета, перечисляет N неиспользованных чеков. После этого нужно снять остаток средств по счету, передать заявление представителю банка и сдать чековую книжку.
После проведения всех процедур руководитель ООО должен получить уведомление о закрытии счета. О совершившейся процедуре также нужно сообщить в налоговую, ПФ и фонд соцстрахования – для этого дается 7 дней.
Если руководство юрлица или ИП не сообщали вовремя о закрытии расчетного счета в банке, на них должен быть наложен штраф.
Документы для закрытия расчетного счета:
- заявление;
- паспорт;
- договор с банком;
- выписка по счету;
- выписка из ЕГРЮЛ / ЕГРИП;
- и другие документы в индивидуальном порядке.
Не забудьте взять с собой печать вашей организации!
Некоторые банки снимают комиссию за закрытие р/с. Данную информацию вы можете уточнить в своем договоре с банком.
Счет считается закрытым:
- по истечении 60 дней с указанной даты в заявлении из банка;
- с момента подачи заявления о расторжении договора владельцем счета;
О том, что счет закрыт необходимо сообщить в налоговую, Пенсионный Фонд и ФСС.
При закрытии р/с за рубежом дается 1 месяц для уведомления налоговой службы об этом.
Уведомление об открытии счета в иностранном банке
Обязанность банков уведомлять налоговую распространяются только на счета в российских организациях. Если счет оформлен в иностранных кредитно-финансовых учреждениях, то сообщение в налоговую должен отправить ИП или ЮЛ. Иностранные организации этим заниматься не будут.
Как это сделать? Банк должен отправить справку об открытии счета в течение пяти рабочих дней после оформления счета. У предпринимателей период отправки гораздо больше – месяц. В это время нужно рассказать не только об открытии, но и о закрытии или изменении данных отдельного счета.
Штрафы за нарушение этого правила – очень внушительные – до миллиона рублей.
Уведомление оформляется по шаблону. Скачать образец можно на официальном портале ФНС. Вместе с уведомлением нужно отправить и документы, которые перечислены выше, – документ о постановке организации на учет в налоговую и др.
Уведомление об открытии расчетного счета в 2021 году
Уведомление об открытии расчетного счета – это документ, которым подтверждается наличие учетной записи в банке. До недавнего времени предпринимателям не нужно было сообщать в налоговую об открытии расчетного счета. Однако, с 2014 года законодательство претерпело некоторые изменения, в соответствии с которыми данная ответственность была возложена на бухгалтерию банка. Таким образом, в 2021 году именно банки обязаны извещать налоговую об открытии расчетного счета. Сделать это они должны в течение 5 рабочих дней.
Также с 2014 года отменена ответственность как для организаций, так и для предпринимателей за непредставление информации об открытии или закрытии расчетного счета. А еще недавно хозяйствующих субъектов ждали довольно высокие штрафы за такое нарушение, особенно юридических лиц.
Обязанности по извещению Пенсионного фонда об открытии расчетного счета нет, как у юридических лиц, так и у индивидуальных предпринимателей.Такие поправки в законодательство были внесены в 2014 году, что значительно облегчило ведение деятельности коммерческим единицам.
Важно! Прежде предприниматели были обязаны оповещать ПФР об открытии счета в банке в срок до 1 недели непосредственно с даты открытия. Также не должны уведомлять ПФР и те компании, у которых отсутствуют работники.
Теперь разберемся с тем, должны организации или предприниматели уведомлять налоговую о том, что они закрыли расчетный счет в банке. В настоящее время действует точно такой же принцип, что и при открытии счета. То есть о том, что организация или индивидуальный предприниматель закрыли счет в банке в налоговый орган сообщает сама кредитная компания.
До 2014 года сведения о расторжении договора на РКО с банком компании и ИП представляли в налоговую самостоятельно. Сегодня этим занимаются банки самостоятельно и сделать это они должны в срок до 5 рабочих дней с момента расторжения договора.После этого запись о закрытии счета вносится в Книгу регистраций. Таким образом срок направления сообщения банком о закрытии счета такой же, как срок об открытии счета.
Важно! Штраф для банка за несвоевременное уведомление налоговой об открытии расчетного счета составляет 20000 рублей, а штраф за несвоевременное уведомление о закрытии счета составляет уже 40000 рублей.
Таким образом, организации и индивидуальные предприниматели могут сегодня не беспокоиться о том, что не успеют своевременно уведомить ФНС об открытии или закрытии расчетного счета. Сегодня эта обязанность возложена на сами кредитные компании, именно они в 5-дневный срок должны направить уведомление в ФНС о появлении нового клиента или расторжении договора с ним. Так как за несоблюдение положенных сроков банку грозят штрафы, подобные нарушения с их стороны встречаются достаточно редко.
- Непосредственно через инспекцию
- По почте с уведомлением о вручении
- Онлайн с использованием электронной подписи
- Резиденту – физическому лицу возможность направить уведомление о счете, открытом не в банке, а в иной организации финансового рынка, расположенной за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде через свой личный кабинет на сайте ФНС России будет предоставлена после доработки соответствующего программного обеспечения.
Уведомлением об открытии счета называют документ, который подтверждает наличие учетной записи в банковской организации. Недавно для ИП было обязательным извещать налоговый орган об открытии РС. Но в 2014 году произошли изменения в законодательстве, на основе которых эта ответственность была возложена на бухгалтерский отдел банковской организации.
Говоря проще, в 2021 году именно банковское учреждение извещает ИФНС об открытии РС. На это сотрудникам банка отводится 5 рабочих дней.
Кроме того, с 2014 года отменена ответственность ООО и ИП за непредоставление сведений об открытии либо закрытии счетов. До этого времени размеры штрафов были серьезными, особенно если нарушение было со стороны юридического лица.
В настоящее время у ИП и юр. лиц нет обязанности извещать Пенсионный фонд об открытии или закрытии РС.
Данные поправки в законодательной базе были зарегистрированы ФЗ № 50 от 02.04.2014. Принятие этого закона значительно облегчило жизнь предпринимателям и избавило их от лишней бумажной волокиты.
Ранее у предпринимателей была обязанность в течение 1 рабочей недели с даты открытия счета извещать об этом ПФР. Сегодня также не обязаны уведомлять фонд и те организации, которые не имеют работников.
Ранее все предприниматели после активации РС в банке должны были поставить об этом в известность контролирующие органы. Для уведомления ФНС применялась специальная форма С-09-1. Ее составляли в двух экземплярах, и каждый из них состоял из 2 листов.
На одном листе указывали сведения об ИП или ООО, на втором — реквизиты банковской организации. Госпошлина за уведомление не взималась, нотариальное заверение бланка не требовалось.
Самым важным моментом являлся срок уведомления — неделя (7 рабочих дней). Его нарушение было чревато штрафными санкциями. Из-за того, что расчетные счета можно открывать в нескольких банковских организациях, сумма штрафа могла получиться внушительной. То есть, уведомление нужно было составлять отдельно по каждому счету.
Бланк уведомления заполнялся двумя способами:
- с использованием ПК;
- вручную.
При заполнении вручную нужно было:
- использовать только шариковую ручку с чернилами синего цвета;
- писать печатными буквами, причем каждую букву размещать в отдельной клетке.
На бланке уведомления свои подписи ставил руководитель компании и гл. бухгалтер, также ставилась печать фирмы. Обязательным приложением к уведомлению была справка из банка об открытии РС. При этом срок подготовки и выдачи данной справки никакими нормативами не закреплялся.
Справку получали, либо обратившись в банковскую организацию, либо в налоговые органы. Первый вариант был более распространен.
Уведомление можно было направить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения. При этом штемпель подтверждал дату отправки документа. В обязательном порядке нужно было уведомлять ФСС и ПФР, иначе штраф был неминуем.
Сообщение об открытии счета в налоговую в 2018 году отправляется только банками. Ранее до мая 2014 года оно составлялось в такой последовательности:
- Сначала указываем наименование своей компании или ИП, номер ОГРНИП, ИНН, а также свой расчетный счет и все необходимые реквизиты кредитной организации. Все, что касается банковских сведений, вы можете обнаружить в справке, выданной вам при открытии счета.
- Затем проставляем необходимые цифры, соответствующие налоговому участку по вашему месту жительства и категории, к которой вы относитесь (юридическое лицо или ИП).
- Для компаний требуется указывать ОГРН, а частным предпринимателям нужно знать свой ОГРНИП. Иными словами, юридическое лицо проставляет соответствующие ОГРН, КПП (код причины постановки на учет) и ИНН, а для бизнесмена необходимы только ИНН и ОГРНИП.
- После этого вы увидите две пустые клеточки, которые должны быть заполнены единицами.
- В пункте, где необходимо проставить вашу подпись, нужно написать либо цифру «3» (если вы юридическое лицо), либо единицу в том случае, если вы занимаетесь индивидуальным предпринимательством. Затем указываем полностью свои личные данные (ФИО), ИНН и оставляем свой номер телефона и подпись. Также потребуется ваша печать и указание даты составления документа. По вашему желанию можно оставить адрес своего электронного ящика. Для компаний необходимо указывать полное наименование организации.
Заполненную форму необходимо подготовить в двух экземплярах, один из которых должен остаться у вас, а другой предназначен для соответствующего ведомства. Данное условие следует выполнять для возможности подтверждения отправки документа при возникновении спорных ситуаций.
Подавать сведения об открытых счетах в 2018 году будут только финансовые учреждения, за данную услугу с клиента никакие деньги не взимаются. Эти расходы уже включены в тарифы по расчетно-кассовому обслуживанию.
Что касается срока для предоставления заполненной формы, то он должен составлять не более одной недели с момента открытия вашего счета в банке. В этот период следовало уложиться по той простой причине, что существовал значительный штраф за просрочку, сумма которого составляла 5 тысяч рублей за каждое не отправленное вовремя сообщение.
Сама процедура по заполнению информации, касающейся открытия расчетного счета, должна осуществляться с использованием либо компьютерной техники, либо собственноручно. Для этого требовалась черная или синяя ручка. Основным требованием при составлении документа является строгое попадание во все клетки каждой графы. Писать нужно только печатными символами, чтобы избежать впоследствии каких-либо претензий от налоговой инспекции. По поводу проставления прочерков рекомендуется уточнить в самом отделении налоговой службы, так как у некоторых не существует такого требования.
Начнем с главного, с 1 мая 2014 года вступили в законную силу изменения в Федеральный закон №212, отменяющие обязанность уведомлять органы контроля об открытии расчетного счета. То есть на сегодняшний день подобное сообщение не является обязательным. Это значительно облегчило жизнь индивидуальным предпринимателям и организациям. Кратко рассмотрим, что необходимо было делать ранее и в чем отпала необходимость сегодня.
Ранее сообщать об открытии счета необходимо было в 3 инстанции – налоговую инспекцию (ИФНС), Пенсионный фонд (ПФР), Фонд соцстрахования (ФСС).
Эти органы занимаются проверкой и контролем за внесением платежей в бюджет. Уведомлять следовало тот территориальный орган, в котором юрлицо или ИП находится на учете, то есть по месту своего нахождения или жительства.
В налоговом законодательстве был четко установлен срок, в течение которого необходимо уведомлять вышеперечисленные органы. Составлял он семь дней с момента открытия счета. Поэтому все оповещения нужно было быстро разослать по органам контроля или лично в них отнести, что занимало немало времени.
Несоблюдение сроков влекло за собой негативные последствия в виде санкций. Об их размере мы поговорим в следующем пункте.
Санкции были представлены денежным штрафом. Размер отличен для 2 категорий лиц:
- Первая – юридические лица, они платили 5000 рублей.
- Вторая группа – индивидуальные предприниматели и должностные лица, им невыполнение требования обходилось дешевле – 2000 рублей.
Если вы нарушили правило и подали одно уведомление, а открыли несколько счетов, то сумма штрафа возрастала. За отсутствие двух обязательных уведомлений штраф составлял 10000 и 4000 рублей соответственно.
После утраты силы положений закона об обязательном уведомлении отменены и санкции, значит, вам не придется переживать за выполнение сроков подачи и количество экземпляров сообщения.
Таким образом, мы рассмотрели все вопросы, связанные с оповещением контролирующих органов об открытии расчетного счета организацией или индивидуальным предпринимателем.
Уведомление налоговой инспекции об открытии счёта
Для начала, вам нужно определиться с выбором удобного банка. Выбирайте только тот, который предлагает наиболее выгодные варианты (например, хорошие процентные ставки по депозитам, малую стоимость обслуживания счета и пластиковой карточки к нему и др.). Список документов, которые требует банк перед непосредственным оформлением, может меняться, но обычно необходимы следующие бумаги:
- заверенная в нотариальной конторе копия идентификационного кода налогоплательщика;
- ксерокопия выписки из ЕГР индивидуальных предпринимателей – она не должна быть старше одного календарного месяца;
- копия выписки Федерального органа госстатистики;
- ксерокопия паспорта (разворот с фотографией и разворот с пропиской должны быть расположены на одной странице);
- лицензии и разрешения (если этого требует род вашей предпринимательской деятельности).
После того, как все необходимые процедуры проделаны, и ваш расчетный счет официально открыт, в семидневный срок вы обязаны предоставить уведомление в налоговую об открытии счета ИП. Также не забудьте предоставить данное уведомление в местное отделение управления ПФ РФ. Запомните, что если вы этого не сделаете, то вам придется уплатить административный штраф, эквивалентный пяти тысячам российских рублей. Образец формы уведомления в налоговую службу можно найти на официальном сайте ФН службы РФ.
Уведомление в налоговую об открытии расчетного счета для ИП еще недавно подавалось по форме, определенной законом. Причем предъявлять его нужно было только в 2-х экземплярах, первый из которых оставался в отделении налоговой службы, а второй возвращался владельцу только уже с проставленными датами, подписями и печатями. Такая же ситуация и с Пенсионным фондом. Уведомление должно быть распечатано в нескольких экземплярах, один из которых возвращается ИП после того, как на нем проставят дату, подпись и печати.
С первых чисел мая текущего года форма уведомления в налоговую службу отменена. Теперь индивидуальным предпринимателям в качестве налогоплательщиков не нужно уведомлять вышеуказанные инстанции о том, что они имеют расчетные счета в банках. Данная мера исключена в связи с процессом упрощения административных барьеров перед физическими лицами, которые собираются подавать документы на государственную регистрацию ИП.
Уведомлять налоговую об открытии счета не нужно, если счета в иностранных финансовых организациях были открыты до 2020 года.
О движении денежных средств можно не отчитываться, если у вас на счету меньше 600 тыс. руб, а брокер находится на территории государства – члена ФАТФ или ОЭСР и государство автоматически обменивается с РФ фин. информацией.
При оформлении бланка сообщения об открытии расчетного счета должны быть применены нюансы:
- Заполнение документа происходит ручкой только с синей пастой/заполнять форму документа в электронном виде;
- При заполнении документа от руки каждая одна буква соответствует одной отдельной клетке;
- Заполнение документа происходит два раза. Один экземпляр остаётся уведомляющему лицу, а другой отправляется в государственный орган;
- Отправка документа производится либо с применением электронной почты, обычной почты, либо лично с привлечением доверенного лица.
Деньги за уведомление об открытии расчетного счета не взимаются – это абсолютно бесплатная процедура.
Важно заметить, что в мае 2014 года был принят закон, сообщающий, что заниматься оповещением внебюджетных государственных органов предприниматель не должен.
Существует два типа документа, которые можно отправить государственным органам:
- В рукописном виде, используя личную передачу, передачу с помощью доверенного лица или по почте;
- Возможна отправка письма и в электронном виде.
В случае, когда документ передаётся лично или с вовлечением доверенного лица, на одном из экземпляров документов обязательно присутствие штампа органа, принадлежащего государству, а также дата получения документа.
Делается это для того, чтобы сроки уведомления были подтверждены и в дальнейшем не случалось казусов со сроками рассмотрения документов. Доказательством же будет являться второй, оставшийся у отправителя экземпляр.
В случае, когда документ отправляется по электронной почте, при получении налоговая инспекция должна отправить уведомление об удачном получении заявления.
Заполняем второй лист
На самом верху формы опять вписываем номер ИНН и КПП (только юрлица).
В строчке «№ счета» указать его номер и дату открытия счета в банке. Бывает что у организации открывается несколько счетов. В таком случае нельзя в одном сообщении С-09-1 указать обо всех счетах, форма С-09-1 подается по каждому счету.
Далее указываем полное наименование кредитной организации (с полностью прописанной правовой формой).
Ниже вносим данные банка: адрес, ИНН, БИК, КПП.
Будьте внимательны: если вы указываете код региона «77» (Москва), то в строчке «город» ничего писать не нужно.
В тех строчках, для которых отсутствуют данные для заполнения (корпус дома, например), ставятся прочерки.
Данные для заполнения формы С-09-1 можно найти как в документах организации (ИП), так и в справке об открытии счета, которую вам выдадут в банке. Итак, номер ОГРН есть в свидетельстве о регистрации, номер ОГРНИП – в справке о присвоении государственного номера предпринимателя. ИНН (как банка, так и организации), а также КПП и БИК банка, номер счета написаны в справке об открытии счета.
Обязаны ли ИП и юридические лица уведомлять налоговую об открытии расчетного счета в России
До апреля 2014 г. ООО и ИП нужно было сообщать в налоговую об открытии расчетного счета в РФ лично в течение недели после оформления документов в банке.
В налоговую подавался утвержденный бланк, содержащий номер счета, дату открытия или закрытия счета, название фирмы или данные ИП, КПП и ИНН фирмы или ИП, сведения о банке. Заполненный бланк заверялся подписью директора и бухгалтера. Если сведения не успели подать, фирма или ИП штрафовались на 5000 руб, директор или главный бухгалтер — на 1000-2000 руб.
В мае того же года закон изменился. С того момента эту задачу передали банкам, которые открывают и закрывают счета налогоплательщиков. Т. е. в 2021 как и в 2021 году юридические лица и ИП не информируют ФНС об открытии счетов в России.
Рекомендуем прочитать: Рейтинг банков для малого бизнеса с выгодным РКО для ИП и ООО.
Способы отправки уведомлений
Все перечисленные уведомления должны быть отправлены в течение семи рабочих дней (чуть больше недели). Далеко не всегда у предпринимателя может найтись достаточно времени, чтобы лично посещать все уполномоченные государственные организации. Но не уведомлять их нельзя, а просрочка автоматически влечёт за собой штраф.
Поэтому есть несколько способов разослать уведомления, не подразумевающие таких больших затрат времени и сил:
- Можно воспользоваться почтовыми услугами и отправить уведомления по почте. Делать это, разумеется, лучше всего с запасом по времени. Кроме того, в отправление нужно будет вложить опись, чтобы избежать потери документов.
- ИП может использовать современные технологии и уведомить службы через Интернет. Однако для этого нужно будет всё равно потратить некоторое время. К тому же необходимо будет обязательно убедиться, что данные были отправлены без ошибок и сбоев.
- Предприниматель может доверить все заботы своему законному представителю, действующему по доверенности. Нередко представителем становится работник фирмы, предоставляющей помощь индивидуальным предпринимателям.
ИП вправе сам выбрать, каким из этих способов воспользоваться, чтобы максимально сэкономить время и силы.
В рамках взаимодействия в процессе мониторинга финансовой ситуации в стране банки выступают в качестве субъектов контроля. Статья 86 НК РФ возлагает на них обязанность по информированию ФНС о различных действиях налогоплательщиков. Среди них:
- открытие или закрытие счета, информация подается по каждому новому номеру;
- зачислении денег компании на депозит или списании с него, в случае если это новый депозитный вклад, а не пополняемый, речь идет именно об открытии или закрытии депозита;
- изменение номера или иных реквизитов;
- начало работы компании с электронными средствами платежа, если они обслуживаются данным банком
Часто все необходимые документы уже имеются в распоряжении банка, ведь организация или предприниматель обслуживались в ней и передавали все требуемые бумаги при открытии расчетного счета. Однако, нередко ситуация может оказаться нестандартной, и потребуются дополнительные документы.
Избежать необходимости тратить время на подготовку дополнительных бумаг при закрытии счета поможет заранее подготовленный пакет документов, в который включаются:
- приказ о закрытии счета с указанием лица, имеющего право на выполнение этой операции;
- полученная менее 30 дней назад выписка из реестра юр. лиц;
- протокол/решение учредителей (при необходимости);
- документы, подтверждающие изменения в учредительных документах, если ранее они не представлялись;
- паспорт заявителя;
- чековая книжка (карта).
Если счет закрывается при прекращении деятельности организации по причине банкротства, то занимается этим конкурсный управляющий. От него потребуется паспорт и копия акта, подтверждающего назначение на должность.
Индивидуальному предпринимателю достаточно лично подать заявление в офис финансовой организации и сдать чековую книжку или карту.
За нарушение установленных правил и норм недобросовестного налогоплательщика ждало наказание – административный штраф, но не блокировка счета (в полной мере или частично). Такая мера воздействия предусмотрена законом только для тех правонарушителей, которые не предоставили налоговые декларации и иную бухгалтерскую отчетность налоговым органам в установленные сроки. При открытии р/с за отсутствие уведомления об этом событии мог быть взыскан только штраф.
Очень опасным для «забывчивых» субъектов хозяйствования являлся тот факт, что количество уведомлений в ИФНС должно было быть эквивалентным числу действующих р/с. То есть, если налогоплательщик открывал в одном банке не один, а сразу три р/с, то и уведомлений в контролирующие органы должно было быть тоже три.
Такая же ситуация и со штрафами. Если предприниматель забывал уведомить налоговую о своих трех счетах, то и штраф размером в 5000 рублей умножался на 3, и сумма получалась равной 15000 рублей. Уведомление банка об открытии расчетного счета, помимо налоговой службы (с начала 2010), необходимо было также отправлять в ФСС, ПФ и ФОМС. За несоблюдение этих правил также был предусмотрен штраф в размере от 5000 рублей.