Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи налоговых деклараций физлиц в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.
| Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | Декабрь 2022 года | 16.01.2023 (15 января — воскресенье) |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учёта (ОДВ-1) | 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | 2022 год | 17.04.2023 |
Акцизы: повышение на некоторые товары
С 1 января 2024 года в России планируется повышение акцизов на некоторые товары. Примеры новых акцизов приведём в таблице:
| Товар | Акциз |
| Этиловый спирт | 643 руб. за литр |
| Виноградное сусло | 36 руб. за литр |
| Вина | 36 руб. за литр |
| Винные и виноградосодержащие напитки, игристые вина | 47 руб. за литр |
| Пиво от 0,5% до 8,6% | 26 руб. за литр |
| Пиво от 8,6% | 49 руб. за литр |
| Табак | 4 318 руб. за килограмм |
Это только некоторые из позиций. Полный список товаров, на которые будет введён новый акциз в 2024 году, можно найти в подп. «а» п. 14 ст. 2 389-ФЗ.
Кроме того, с 1 апреля 2024 года будет внесена корректировка в заявительный порядок возмещения акцизов. Эти изменения напоминают ускоренную схему возмещения НДС в соответствии с подп. «а» п. 19 ст. 2 389-ФЗ.
Новые сроки уплаты НДФЛ в 2024 году
В 2023 году для начисления НДФЛ использовались периоды:
- в январе: с 01 по 22 января;
- с февраля по ноябрь: с 23 числа по 22 число;
- в декабре: с 23 по 31 декабря.
В 2024 году начислять НДФЛ нужно будет на доход, полученный:
- с 1 числа по 22 число;
- с 23 числа по последний день месяца.
Перечислять удержанный налог в 2024 году тоже придется 2 раза. В налоговый кодекс были введены новые сроки уплаты НДФЛ в 2024 году:
- за период начисления с 1 числа по 22 число – не позднее 28 числа месяца начисления;
- за период с 23 числа по последний день месяца – не позднее 5 числа следующего месяца.
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Как узнать свой срок уплаты НДФЛ в 2024 году?
Сроки уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2024 году зависят от источника дохода и способа подачи декларации. В общем случае, срок уплаты НДФЛ составляет **1 месяц** после подачи декларации. Однако, есть исключения, когда срок уплаты может быть **другим**.
Для того, чтобы узнать свой срок уплаты НДФЛ в 2024 году, необходимо определить следующие параметры:
- Источник дохода: работа по трудовому договору, работа по гражданско-правовому договору, предпринимательская деятельность, доходы от продажи имущества, доходы от аренды имущества, доходы от вкладов и ценных бумаг, доходы от иностранных источников и т.д.
- Способ подачи декларации: электронно через личный кабинет налогоплательщика, по почте, в налоговом органе или через уполномоченное лицо.
- Наличие льгот и вычетов: социальный вычет, имущественный вычет, профессиональный вычет, стандартные налоговые вычеты и т.д.
В зависимости от этих параметров, сроки уплаты НДФЛ в 2024 году могут быть следующими:
| Источник дохода | Способ подачи декларации | Наличие льгот и вычетов | Срок уплаты НДФЛ |
|---|---|---|---|
| Работа по трудовому договору | Любой | Нет | Налог удерживается и перечисляется работодателем, декларация не подается |
| Работа по трудовому договору | Любой | Да | 1 месяц после подачи декларации |
| Работа по гражданско-правовому договору | Любой | Нет | Налог удерживается и перечисляется заказчиком, декларация не подается |
| Работа по гражданско-правовому договору | Любой | Да | 1 месяц после подачи декларации |
| Предпринимательская деятельность | Электронно | Нет | 15 апреля 2025 года |
| Предпринимательская деятельность | Электронно | Да | 1 месяц после подачи декларации |
| Предпринимательская деятельность | По почте, в налоговом органе или через уполномоченное лицо | Нет | 1 мая 2025 года |
| Предпринимательская деятельность | По почте, в налоговом органе или через уполномоченное лицо | Да | 1 месяц после подачи декларации |
| Доходы от продажи имущества | Любой | Нет | 1 месяц после получения дохода |
| Доходы от продажи имущества | Любой | Да | 1 месяц после подачи декларации |
| Доходы от аренды имущества | Любой | Нет | 15 числа месяца, следующего за кварталом, в котором получен доход |
| Доходы от аренды имущества | Любой | Да | 1 месяц после подачи декларации |
| Доходы от вкладов и ценных бумаг | Любой | Нет | Налог удерживается и перечисляется банком или брокером, декларация не подается |
| Доходы от вкладов и ценных бумаг | Любой | Да | 1 месяц после подачи декларации |
| Доходы от иностранных источников | Любой | Нет | 1 месяц после получения дохода |
| Доходы от иностранных источников | Любой | Да | 1 месяц после подачи декларации |
Если вы не знаете, какой источник дохода, способ подачи декларации или наличие льгот и вычетов соответствует вашей ситуации, вы можете воспользоваться специальным калькулятором на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или обратиться в налоговый орган по месту жительства.
В России, начиная с 2024 года, обязанность декларировать свои доходы и расходы возлагается на граждан и юридических лиц, которые удовлетворяют условиям, установленным законодательством.
Физические лица, включая граждан и иностранных граждан, должны декларировать свои доходы, полученные из различных источников, включая заработную плату, аренду, дивиденды, продажу недвижимости и другие финансовые операции.
Юридические лица, включая предпринимателей и организации, также должны декларировать свои доходы и расходы, включая прибыль от коммерческой деятельности, налоговые вычеты и другие финансовые операции.
Декларации должны быть поданы в Налоговую службу России в установленные сроки, и процедура декларирования должна быть соблюдена в соответствии с требованиями закона.
Нарушение требований по декларированию доходов и расходов может повлечь за собой административные штрафы и другие санкции, установленные законодательством Российской Федерации.
Какие последствия для недекларирующих?
Начиная с 2024 года, все граждане России, включая физические и юридические лица, обязаны будут декларировать свои доходы и расходы. Нарушение этого обязательства может привести к серьезным последствиям.
Во-первых, недекларирование доходов и расходов может привести к налоговым санкциям. Государство вправе применить штрафы и пеню, которые будут возложены на недекларирующих лиц. Размер этих санкций может зависеть от суммы недекларированного дохода или от несоответствия между декларируемыми и фактическими доходами.
Во-вторых, недекларирование доходов и расходов может привести к административной ответственности. В случае выявления налоговых нарушений, гражданин может быть привлечен к ответственности и оштрафован соответствующим налоговым органом. Кроме того, недекларирование может служить поводом для дальнейшего налогового аудита и проверки финансовой деятельности лица.
В-третьих, недекларирование доходов и расходов может оказать отрицательное влияние на кредитную историю. Многие банки и финансовые учреждения могут проверять кредитоспособность клиентов исходя из данных их налоговых деклараций. Если декларация не была подана или содержит недостоверные сведения, это может негативно сказаться на возможности получения кредита или других финансовых услуг.
Таким образом, недекларирование доходов и расходов может привести к серьезным последствиям для граждан России. Поэтому, рекомендуется добросовестно выполнять данное обязательство и подавать налоговые декларации вовремя, чтобы избежать негативных последствий и не нарушать российское законодательство.
Изменения в порядке учета расходов
В 2024 году в Налоговый кодекс внесены новые изменения относительно учета расходов в составе налоговой базы для налогообложения доходов физических лиц (НДФЛ).
Первое изменение связано с обязательным учетом авансовой уплаты налога при осуществлении расчетов по зарплате. Теперь компания должна учитывать авансовые платежи при расчете НДФЛ по зарплате работника. То есть, если работник получает зарплату в размере 30 тысяч рублей и аванс в размере 10 тысяч рублей, то НДФЛ нужно рассчитывать и платить сумму уже с учетом аванса.
Второе изменение связано с сроками уплаты НДФЛ и учета расходов для расчета налога. Срок уплаты и учета расходов был сведен в единый срок — до 3.1 года, что создает упрощение в процедурах платежей.
Особенности заполнения декларации
Декларация 3 НДФЛ, подаваемая в 2024 году, имеет несколько особенностей, которые важно учитывать при ее заполнении. Вот основные из них:
1. В декларации должна быть указана вся полученная физическим лицом за предыдущий год сумма дохода. Декларация заполняется на основе сведений о доходах, которые указываются работодателями в справке 2-НДФЛ, и других источников доходов. Также в декларации необходимо указать полученные налоговые вычеты.
2. Важным моментом является правильное указание и информирование о всех имеющихся у физического лица налоговых вычетах, таких как: налоговые вычеты на детей, налоговый вычет на обучение, налоговый вычет на лечение, налоговый вычет на пенсионные взносы, налоговый вычет на материальную помощь и другие вычеты, предусмотренные законодательством.
Упрощенный порядок заполнения
Для упрощенного заполнения декларации 3-НДФЛ в 2024 году есть несколько условий:
1. Отсутствие доходов, не облагаемых НДФЛ. Если у вас в течение года не возникало доходов, которые подлежат обложению налогом на доходы физических лиц, то вы можете воспользоваться упрощенным порядком заполнения. В этом случае вам необходимо будет указать свои персональные данные и подписать декларацию.
2. Отсутствие вычетов и льгот. Если у вас нет права на применение вычетов и льгот, то необходимо также заполнить информацию о предыдущем годе, а именно указать доходы и налоги, уплаченные в прошлом году.
3. Применение стандартного налогового вычета. Если вы хотите воспользоваться стандартным налоговым вычетом, вам нужно указать свой семейный статус и применяемый вид налогового вычета. Также необходимо указать сведения о доходе и налоге, уплаченном в прошлом году.
4. Отсутствие дохода от продажи имущества. Если у вас не было дохода от продажи имущества, то вам необходимо указать свои персональные данные, а также сведения о доходах и налоге, уплаченном в прошлом году.
Упрощенный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ предоставляется для удобства налогоплательщиков, у которых нет сложных финансовых операций и дополнительных вычетов. Однако необходимо помнить, что неправильное заполнение декларации может привести к штрафным санкциям. Поэтому рекомендуется воспользоваться услугами специалиста или внимательно ознакомиться с инструкцией по заполнению перед подачей декларации.
Сведения о начисленных страховых взносах
В соответствии с требованиями ФНС, до определенных сроков предприятия, организации и индивидуальные предприниматели обязаны предоставить сведения о начисленных страховых взносах. Эти сведения необходимы для контроля и расчета страховых взносов, которые должны быть уплачены в бюджет страхового фонда.
Для сдачи данного отчета необходимо заполнить соответствующие формы, указав информацию о начисленных взносах за отчетный период. При заполнении отчета необходимо указать следующую информацию:
- Наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя;
- ИНН;
- ОКВЭД (классификацию видов экономической деятельности);
- Сумму начисленных страховых взносов по видам страхования (пенсионное, медицинское, социальное).
Сроки сдачи отчета устанавливаются в зависимости от режима налогообложения и формы собственности организации. Точные сроки можно узнать на официальном сайте ФНС либо у ваших налоговых консультантов. Не забывайте, что соблюдение сроков сдачи отчетов очень важно, так как невыполнение данного условия может повлечь за собой штрафные санкции.
Порядок подачи отчетности в ФНС в 2024 году
В 2024 году компании должны строго соблюдать установленные сроки и порядок подачи отчетности в ФНС.
Ниже представлена таблица с основными отчетами, необходимыми для сдачи:
| Отчет | Срок подачи | Порядок подачи |
|---|---|---|
| Налоговая декларация по налогу на прибыль | До 28 марта | Электронно через специальную информационно-аналитическую систему |
| Отчет о движении денежных средств (форма № 1220) | До 30 апреля | Электронно через систему «Отчет о движении денежных средств» |
| Отчет о расчетах по налогу на добавленную стоимость | До 20 мая | Электронно через систему «Отчет о расчетах по НДС» |
| Отчет о среднесписочной численности работников | До 30 июля | Электронно через систему «Отчет о среднесписочной численности работников» |
Примечание: указанные отчеты являются основными и могут быть дополнены в случае изменений нормативных актов.
Соблюдение правил и своевременная подача отчетности позволят избежать неприятных последствий со стороны налоговых органов и обеспечить правильное ведение бухгалтерского учета в компании.
Отчеты по иным основаниям
В 2024 году в ФНС также требуется сдавать отчеты по иным основаниям, включающие следующие виды отчетности:
- Отчеты по исполнению налоговых обязанностей по договорам международного налогообложения
- Отчеты о поступлениях и расходах, связанных с движением денежных средств
- Отчеты о состоянии и движении средств на счетах в иностранных и российских банках
- Отчеты об операциях с иностранными ценными бумагами
- Отчеты о движении ценных бумаг внутри России
- Отчеты об операциях с драгоценными металлами
- Отчеты о движении драгоценных металлов
- Отчеты о движении вывозимых и ввозимых товаров
- Отчеты об операциях с наличными деньгами
- Отчеты о движении наличных денег внутри России и за ее пределами
Сроки сдачи отчетов по этим основаниям устанавливаются отдельно и могут быть разными для различных видов отчетности. Подробную информацию о сроках следует уточнять в ФНС или на официальном сайте налоговой службы.
Особенности сдачи отчетов
Сдача отчетов в ФНС в 2024 году имеет свои особенности, которые необходимо учитывать.
1. Формат отчетов. Отчеты должны быть представлены в соответствии с установленными форматами, указанными в налоговом кодексе и приказах ФНС.
2. Способы сдачи. Отчеты могут быть поданы в электронном виде через специальную систему электронного документооборота, а также на бумажных носителях лично или почтой.
3. Сроки сдачи. Каждый отчет имеет свой установленный срок сдачи в ФНС. Необходимо заранее ознакомиться с календарным планом и соблюдать указанные сроки.
4. Процедура подтверждения. Отчеты, поданные в электронной форме, требуют подтверждения с использованием Электронной подписи. Для этого необходимо иметь ключ ЭП и правильно его применять.
5. Внесение изменений. В случае необходимости внести изменения в уже поданный отчет, такие изменения могут быть внесены путем подачи исправленного отчета в установленные сроки.
6. Учетность и точность. Сдача отчетов в ФНС требует высокой учетности и точности. Необходимо внимательно проверять все данные перед подачей отчета, чтобы избежать ошибок и штрафных санкций.
7. Анализ и своевременность. Отчеты, сданные в ФНС, могут быть проанализированы на предмет соответствия установленным требованиям и своевременности их подачи.
Соблюдение всех указанных особенностей сдачи отчетов в ФНС позволит избежать проблем и обеспечить правильное и надежное внесение информации в налоговую систему.
Особенности оплаты налогов для физических лиц в 2024 году
Сроки оплаты налогов для физических лиц в 2024 году зависят от вида налога и специфики деятельности. Например, налог на доходы физических лиц должен быть уплачен до 30 апреля 2024 года. В случае наличия иных видов налогов, таких как налог на имущество или налог на землю, срок оплаты может отличаться. Поэтому рекомендуется внимательно ознакомиться с информацией, предоставленной налоговыми органами или юридическими консультантами, чтобы избежать штрафных санкций.
Важно учесть особенности, связанные с оплатой налогов в 2024 году. Оплата налогов для физических лиц может осуществляться как самостоятельно, так и через бухгалтерскую или юридическую компанию. В случае самостоятельной оплаты необходимо учитывать правила и требования, установленные налоговыми органами.
Кроме того, в 2024 году стоит обратить внимание на налоговые вычеты и льготы, которые могут быть применены при оплате налогов для физических лиц. Налоговые вычеты позволяют снизить сумму налоговых платежей путем учета определенных расходов, таких как расходы на обучение, медицинские расходы или расходы на благотворительность. В случае наличия льгот, налогоплательщик имеет право освобождаться от уплаты определенной части налогов.
Для успешной оплаты налогов в 2024 году необходимо правильно организовать учет и хранение финансовой информации. Рекомендуется вести документацию и делать регулярные отчеты, чтобы избежать ошибок при оплате налогов и не допустить нарушений законодательства.
| Вид налога | Срок оплаты |
|---|---|
| Налог на доходы физических лиц | До 30 апреля 2024 года |
| Налог на имущество | Срок оплаты может отличаться, необходимо уточнять у налоговых органов |
| Налог на землю | Срок оплаты может отличаться, необходимо уточнять у налоговых органов |